Добрый день. В Годовом балансе в стр. 2460 Отчета о финансовых результатах попадает сумма 9 130,70 руб. Прошу помочь разобраться почему она туда встает, на мой взгляд ее там быть не должно.
Все комментарии (16)
Комментарии закрыты.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Заполнение строки 2460 Прочее:
— оборот Кт 99.01.1, кроме Дт 84, 90,91, 99 Кт 99.01.1 минус оборот Дт 99.01.01 кроме Дт 99.01.1 Кт 84, 90,91, 99;
— разность оборотов по дебету и кредиту счета 99.09 в корреспонденции со счетом 99
— разность оборотов по дебету и кредиту счета 99.09 в корреспонденции со счетом 84
— разность оборотов по дебету и кредиту счета 99.09.
Посмотрите, пожалуйста, материал по теме, раздел Строка 24XX Налоги на прибыль (доходы):
Проверка отчета о финансовых результатах по упрощенной форме
Дополнительно по теме:
Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме
Порядок заполнения отчета о финансовых результатах строка 2460 в 1С
Пока ваши ответы мне не помогли. Разница вышла до закрытия года. Где и что в 1С мне можно посмотреть, что бы увидеть что именно выходит в сальдо?
Приложите, пожалуйста, карточку счета 68.04.2 за 2024 г.
Спасибо за приложенный файл, Ирина.
В анализе счета 99.09 курсором встаньте на сумму 847 439,60, двойным щелчком откройте Отчет по проводкам за 2024 и приложите, пожалуйста, дополнительно.
Здесь особо ничего не видно.
Проводка Дт 99.09 Кт 68.04.2 (как и обратная) в сумме до 1 руб. допустима и списывает округление налога на прибыль до целых рублей. Если сумма таких проводок превышает копейки, это — ошибка.
В регламентной операции от 30.04.2024 появилась первая проводка по переносу сальдо со счета 68.04.2. Значит проверять учет нужно, начиная с апреля 2024.
Проанализируйте, пожалуйста, были ли какие-то нетипичные операции.
Операции, введенные вручную.
Ручные корректировки движений по ДтКт в документах, рег. операциях.
Во всех них надо проверить заполнение БУ, НУ, ПР, ВР — не пропустили ли чего-то.
Из частых проблем:
-отражены только суммы НУ, ВР не отражены
-отражены только суммы БУ, ВР не отражены
Эти два момента сможете найти, если посмотрите стандартные отчет, например, общую ОСВ и там выберите только Контроль.
По балансовым счетам его быть не должно.
Счета финансового результата 90, 91, 99 так не проверяем.
-на одной стороне проводки ВР отражены, а на другой — нет
Здесь надо именно ручные правки проанализировать и Операции, введенные вручную.
Сформируйте Справку-расчет «Отложенный налог на прибыль» из процедуры Закрытия месяца.
Проверьте все ВР и ОНА (ОНО) по ним сформированные.
Также надо посмотреть ОСВ по счету 91.01 и 91.02 — нет ли там незаполненной аналитики или некорректно заполненной.
Сверяйте ОСВ по счетам 09, 77 и ОСВ общую ВР — смотрите обороты, сальдо. Здесь на 09, 77 должно быть 20% от этих сумм.
Также посмотрите Анализ налогового учета по налогу на прибыль, там все плашки, все суммы до документа проверьте.
Перезакройте период с предварительной отменой Закрытия месяца и перепроведением — может что-то сбилось по хронологии.
Как проверить ведение ПБУ 18/02 балансовым методом с отражением ПР и ВР в 1С
Посмотрите, пожалуйста обсуждения подобной ситуации:
Как расшифровать Влияние ошибок учета отложенного налога при ПБУ 18 в 1С
А какую сумму мне искать? Здесь часть операций 6 мес. велись без ПР и ВР. И при передаче дел 3 кварталом мы много чего исправили. Я не могу анализировать апрель, т.к. там все было внесено без разниц и этот учет налаживали уже 3 кварталом. ОСВ я уже все пересмотрела прежде чем написать. Так ничего не находим. Так же в данной организации очень много ручных операций, все что там было видно, уже поправили. Какой-то может свод, отчет, регистр?
Да, понимаю вас. Ситуация непростая.
Судя по Карточке счета 99 проблемные операции начались в апреле 2024. Начните с него. Найдете причины в этом месяце — дальше возможно, все по аналогии.
Надо посмотреть Отчеты — Анализ учета по налогу на прибыль. Если есть красные рамки. То «проваливаться» в каждую рамку и так пока не дойдете до документа, которые в расшифровке есть. На какие-то мысли это наведет.
По ручным операциям, надо начать с ОСВ по счету 91.01 и 91.02. Проверить их корректность в части БУ и НУ.
Сумма складываться может из многих, поэтому надо именно комплексно смотреть и искать ошибки по тому алгоритму, что обсудили выше. Отдельного отчета для таких целей на сегодня не представлено т.к. ситуация нетиповая.
По аналогичным случаям, коллеги ошибки находили, пользуясь теми методами, что мы с вами рассматриваем. Поэтому должно все получиться.
Вариант ПБУ 18 мы рекомендуем — балансовый без ПР и ВР. Оптимально с начала года выставить эту настройку и перезакрыть все месяцы. Предварительно сделав копию базы. Можете сначала все проделать в копии базы. И потом повторить в рабочей. Это оптимальный вариант.
Как сделать копию базы 1С 8.3
У нас переход на 25 процентов прибыли здесь не должен попадать?
Отложенный налог (ОНА и ОНО) по ПБУ 18/02 при переходе на ставку налога на прибыль 25% пересчитывается в разрезе каждого вида актива и обязательства по увеличенной ставке.
Пересчет осуществляется в процедуре Закрытие месяца за декабрь 2024 (с релиза 3.0.167):
— при балансовом методе (с ПР и ВР и без) — рег. операцией Расчет отложенного налога по ПБУ 18
— при затратном методе — рег. операцией Реформация баланса
Подробнее в материале:
Как пересчитать ОНА и ОНО при переходе на ставку налога на прибыль 25%, если применяется ПБУ 18, в 1С?
Подскажите пожалуйста как можно исправить этот документ Операцией вручную, что бы в нем самом не ставить галочку ручная корректировка?
Я думаю эта разница влияет.
У меня ранее был вопрос » Устранение недостатков по ранее сданным работам». В том вопросе мне ваши коллеги не помогли. Счет-фактура у меня так и не выписалась. Теперь эта операция еще и сюда вылезла, т.к. похоже в ней нет статьи. Правильно я думаю?
Все я нашла эту сумму! Подскажите пожалуйста как исправить? Это предыдущая сумма начисления НДС и вот эти вложенные. Все они связаны с начислением НДС с безвозмездной передачи
Ирина, этот вопрос открыт. Давайте его завершим
Устранение недостатков по ранее выполненным работам
Там дайте комментарии, пожалуйста.
Хорошо.