Добрый день!
Заполняем 6-НДФЛ за 2023 год и выходит в стр. 180 излишне удержанная сумма НДФЛ. Эта сумма НДФЛ попала из 2022 года за начисленную зарплату за декабрь 2022 г. В отчете 6-НДФЛ за 2022 г. этот НДФЛ не был никак учтен, как и сама зарплата. Можно ли сейчас показать эти суммы в отчете за 2023 год и как это правильно сделать? Реальная выплата была сделана частично в виде аванса в декабре 2022 г. , а вторая половина в январе 2023 г.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здесь всё зависит от того, был ли удержан НДФЛ с аванса при его выплате. Если нет, то в этом случае аванс и исчисленный налог показываются в 6-НДФЛ за 2022 год, а вторая часть зарплаты и исчисленный НДФЛ с неё в 6-НДФЛ за 1 кв. 2023. При этом в удержанный НДФЛ (строка 160) 6-НДФЛ за 1 кв. 2023 войдут НДФЛ с аванса и НДФЛ со второй половины зарплаты — 6-НДФЛ за 1 кв. 2023.
Спасибо за ответ!
А если с аванса НДФЛ удержан не был, аванс был выплачен в декабре 2022, но в конце месяца было сделано начисление зп за декабрь 2022 и НДФЛ со всей зп был начислен в конце 2022 года, а уведомление на весь НДФЛ был отправлен в конце января 2023?
В этом случае получается, что в строке 110, 112 отчета за 1 кв. 2023 будет доход с зарплаты за вторую половину декабря, в строке 140 — исчисленный НДФЛ с зарплаты за вторую половину декабря, а в строке 160 удержанный НДФЛ с аванса и с зарплаты за вторую половину декабря.
А в 6-НДФЛ за 2022 год будут изменения? Там надо будет показать выплаченный аванс за первую половину декабря?
ФНС выпускала письмо — НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ , согласно которому мы должны были в 6-НДФЛ за 2022 год отразить аванс и исчисленный НДФЛ с него.