Добрый день!
Заполняем 6-НДФЛ за 2023 год и выходит в стр. 180 излишне удержанная сумма НДФЛ. Эта сумма НДФЛ попала из 2022 года за начисленную зарплату за декабрь 2022 г. В отчете 6-НДФЛ за 2022 г. этот НДФЛ не был никак учтен, как и сама зарплата. Можно ли сейчас показать эти суммы в отчете за 2023 год и как это правильно сделать? Реальная выплата была сделана частично в виде аванса в декабре 2022 г. , а вторая половина в январе 2023 г.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здесь всё зависит от того, был ли удержан НДФЛ с аванса при его выплате. Если нет, то в этом случае аванс и исчисленный налог показываются в 6-НДФЛ за 2022 год, а вторая часть зарплаты и исчисленный НДФЛ с неё в 6-НДФЛ за 1 кв. 2023. При этом в удержанный НДФЛ (строка 160) 6-НДФЛ за 1 кв. 2023 войдут НДФЛ с аванса и НДФЛ со второй половины зарплаты — 6-НДФЛ за 1 кв. 2023.
Спасибо за ответ!
А если с аванса НДФЛ удержан не был, аванс был выплачен в декабре 2022, но в конце месяца было сделано начисление зп за декабрь 2022 и НДФЛ со всей зп был начислен в конце 2022 года, а уведомление на весь НДФЛ был отправлен в конце января 2023?
В этом случае получается, что в строке 110, 112 отчета за 1 кв. 2023 будет доход с зарплаты за вторую половину декабря, в строке 140 — исчисленный НДФЛ с зарплаты за вторую половину декабря, а в строке 160 удержанный НДФЛ с аванса и с зарплаты за вторую половину декабря.
А в 6-НДФЛ за 2022 год будут изменения? Там надо будет показать выплаченный аванс за первую половину декабря?
ФНС выпускала письмо — НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ , согласно которому мы должны были в 6-НДФЛ за 2022 год отразить аванс и исчисленный НДФЛ с него.