Источник: разъяснение ФНС
Информация для: агентов по НДФЛ
ФНС разъяснила, нужно ли подавать уведомление по НДФЛ, если работодатель выплатил зарплату сотрудникам 30.12.2022, а удержанный с нее НДФЛ перечислил 9 января 2023.
Да, нужно. Поскольку срок уплаты НДФЛ с декабрьской зарплаты приходится на 2023 год, то применяются новые правила. В уведомлении указываются:
- КПП в соответствии с расчетом 6-НДФЛ;
- ОКТМО;
- КБК;
- сумма НДФЛ;
- в поле «код отчетного (налогового) периода/номер месяца (квартала)» — 34/04;
- отчетный (календарный) год — 2022.
Форма уведомления утверждена Приказом ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@.
Напомним, что ранее такое же мнение высказывал и Минфин.
Как учесть перечисление НДФЛ со сроком уплаты 09.01.2023 в программах 1С, смотрите в видео:
Получите понятные самоучители 2024 по 1С бесплатно:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно
А многие обрадовались, что закрыли декабрьскую зарплату в конце декабря и что это их не коснется )
А разве уведомления нужно подавать не по срокам удержания НДФЛ, которые попадают с 01.01.2023 по 22.01.2023 ?
Именно по срокам перечисления налога с даты удержания ?
Если удержали в декабре НДФЛ, то в период с 1 по 22 января этот НДФЛ не попадает, он уже удержан в декабре.
Слишком запутанное разъяснение от налоговой. А если НДФЛ был удержан и перечислен 30.12 ? Почему они не написали такой пример. Для чего они привели пример, когда мы удержали НДФЛ 30.12, а перечислили 09.01 ? Дайте пожалуйста комментарии.
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета.
Поэтому лучше обратиться за разъяснениями к налоговой.
Тоже НДФЛ удержали и оплатили 30.12.2022г. Уведомление не подавали.
А если зарплату выплатили в декабре и удержали ндфл тоже в декабре, но по техническим причинам ндфл не заплатили в декабре, а оплатили только 16 января 2023г.?На всякий случай отправили уведомление, и налоговая распределила сумму как срок уплаты 09.01.23, а ведь это неверно, правильно ли мы поступили отправив уведомление?
Здравствуйте! Смотря какого числа выплатили зарплату. Если 30 января, то срок действительно приходится на 9 января 2023.
Я думаю, что лучше в таком случае подать Уведомление, чем не подать. 🙂 (Как с НДЛФ с зарплаты за Декабрь, перечисленной в Январе). По крайней мере Эта сумма точно легла на НДФЛ благодаря уведомлению.
Вам лучше связаться с ИФНС и уточнить, нужно ли еще что-то делать.