Здравствуйте. Сотрудник компании получил аванс за декабрь 2022 года в декабре, а окончательный расчет произведён в январе 2023 года.
Мне известно про письмо ФНС о том что надо раздробить декабрьское вознаграждение на суммы полученного в декабре аванса и окончательного расчета в январе.
Остается дело за малым: как это реализовать в программе 1С? Что и как показывать в форме 6-НДФЛ за 2022 год и что и как за 2023 год? Какую сумму дохода показывать в годовой 6-НДФЛ для конкретного сотрудника в Справке о доходах, являющейся составной частью отчета 6-НДФЛ в полном размере или тоже в сумме фактического аванса) Если можно изложите пожалуйста возможности по реализации этого письма в практической плоскости и ваше видение по разрешению этой задачи, либо какие-то ваши фирменные практические наработки.
Также эта сумма НДФЛ участвует (в полном размере за весь месяц) в отчете «Проверка раздела 1 формы 6-НДФЛ» при контроле суммы НДФЛ.
Все комментарии (17)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Можно изменить дату компьютера на любую 2022, тогда в разделе Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты — Порядок учета зарплаты можно будет установить галочку:
Тогда в документе «Начисление зарплаты» станут доступны переключатели «Аванс» и «Окончательный расчет» и можно будет ввести два начисления, отдельно на аванс и зарплату, указав дату выплаты:
Здравствуйте, но у меня это место в программе выглядят так, не предусмотрено права для появления возможности удерживать НДФЛ. Период на компьютере я выставил в соответствии с Вашей рекомендацией.
Может быть проще это все поправить вручную, в моем случае речь идет лишь об одном сотруднике.
Но что при этом ему надо включать в Справку о доходах и сумму налога физического лица, которая является составной частью годового отчета 6-НДФЛ?
Здравствуйте, но у меня это место в программе выглядят так, не предусмотрено права для появления возможности удерживать НДФЛ. Период на компьютере я выставил в соответствии с Вашей рекомендацией.
Может быть проще это все поправить вручную, в моем случае речь идет лишь об одном сотруднике.
Но что при этом ему надо включать в Справку о доходах и сумму налога физического лица, которая является составной частью годового отчета 6-НДФЛ?
Здравствуйте! Настройка может не появляться, если база серверная. Т.е. мы дату поменяли на компьютере, а на сервере она осталась.
В 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2022 показываем аванс (доход и налог), а в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2023 оставшуюся часть зарплаты и налог с неё.
Сейчас напишу второй способ исправления в отдельном комментарии
В декабре 2022 проводим документ «Операция учета НДФЛ», где заполняем закладки «Доходы», «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов». Указываем в них суммы дохода и НДФЛ со знаком минус, то те суммы, которые необходимо перенести в 2023 год.
В 2023 году проводим аналогичный документ с теме же суммами, но уже со знаком плюс.
Здравствуйте.
Имеет ли значение какой датой проводить «Операцию учета НДФЛ» в 2023 году
В случае внесения отрицательной суммы справка 2-НДФЛ (в составе 6-НДФЛ) на сотрудника выглядят вот так (со знаком минус).
На втором и третьем слайдах — мой ручной вариант (как указано в названном письме ФНС). Может так и оставить?
Да, можно оставить ручной вариант. У Вас изначально получилось, что весь декабрьский доход ушёл в 2023. В этом случае можно в документе «Операция учета НДФЛ» исправить знак минус на плюс, а в январе наоборот.
Спасибо.
Еще раз хотел уточнить на цифрах: в моем случае, правильно ли я понимаю, что при начисленной в декабре з/плате в размере 22000 р. и фактически выплаченном в декабре авансе в сумме 9570 руб. я должен в документе декабря «Операция учета НДФЛ» заполнить закладки «Доходы», «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов» 9570 руб. и 1244 руб. соответственно с плюсовым знаком. А в аналогичном документе в аналогичных закладках января 2023 года 9570 руб. и 1616 руб. со знаком «минус»?
И еще, должна ли эта сумма НДФЛ, неуплаченного с декабрьского аванса (1244) быть показана в строке 170 раздела 2 формы 6-НДФЛ при формулировке ее содержания «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» или нет?
Здравствуйте! Лучше, чтобы она совпадала с датой выплаты зарплаты за декабрь 2022 в январе 2023.
Спасибо.
Еще раз хотел уточнить на цифрах: в моем случае, правильно ли я понимаю, что при начисленной в декабре з/плате в размере 22000 р. и фактически выплаченном в декабре авансе в сумме 9570 руб. я должен в документе декабря «Операция учета НДФЛ» заполнить закладки «Доходы», «Исчислено по 13%(30%) кроме дивидендов» 9570 руб. и 1244 руб. соответственно с плюсовым знаком. А в аналогичном документе в аналогичных закладках января 2023 года 9570 руб. и 1616 руб. со знаком «минус»?
И еще, должна ли эта сумма НДФЛ, неуплаченного с декабрьского аванса (1244) быть показана в строке 170 раздела 2 формы 6-НДФЛ при формулировке ее содержания «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» или нет?
Добрый день! В обоих случаях суммы должны быть 9570 руб. и 1244 руб. Только знак будет отличаться. Я обычно провожу документы и проверяю по отчетам, например формирую 2-НДФЛ по сотруднику за 2022 и 2023 году, верно ли отражено.
Если на момент составления отчета декабрьская зарплата выплачена, 070 строку не заполняем —
Раздел 2 отчета 6-НДФЛ — порядок заполнения строк 120-180
И еще один нюанс по поводу декабрьского дохода. Есть письмо Минфина на эту тему от 14 сентября 2022 года № 03-04-06/88989, где говориться, если в соответствии с локальными нормативными актами декабрьская з/плата должна выплачиваться в январе, тогда всю эту з/плату и надо отразить в форме 6-НДФЛ за 2023 год полностью.
Январское же письмо на эту тему ФНС говорить о разделении декабрьского аванса и январского окончательного расчета. Как быть?
Здесь лучше ориентироваться на новое письмо ФНС — НДФЛ с декабрьского аванса не удержали в декабре — как быть с 6-НДФЛ
Спасибо!