Добрый день!
Помогите, плз, заполнить строки 290–340 листа 02 декларации за 9 мес. 2025 г. Торгового сбора у нас нет. Поясню, в связи с чем возник вопрос. Я сдала декларацию за 9 мес. без заполнения указанных строк. И вот мне пришло требование с просьбой сдать декларацию с заполнением данных строк. Мы платим налог по расчету квартальному. Не помесячно. Поэтому не совсем понимаю их требование. Так же они требуют заполнить подраздел 1.2 в этой же декларации.
Я приложу файл с цифрами поквартальными. Поясните, плз. И также поясните, плз, как мне сформировать с учетом перезаполнения декларации за 9 мес. декларации по году (4 квартал). Цифры также в таблице.
Заранее спасибо!
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Только квартальные авансы уплачивают организации, доходы от реализации которых за предыдущие четыре квартала, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, не превысили в среднем 15 млн руб. за каждый квартал (п. 3 ст. 286 НК РФ).
Квартальные плюс ежемесячные авансы уплачивают организации, которым пришлось перейти на данный вариант уплаты авансов в связи с превышением лимитов доходов 15 млн руб. в среднем за каждый из четырех предыдущих кварталов (п. 3 ст. 286 НК РФ).
Такие налогоплательщики переходят на квартальные + ежемесячные авансы с отчетного периода, следующего за периодом превышения (Письмо Минфина РФ от 02.09.2014 N 03-03-06/1/43820).
Подробнее в материале:
Варианты и сроки уплаты авансов по налогу на прибыль
Если смотреть вашу таблицу, то превышение произошло во втором квартале. Значит начиная с третьего квартала вам нужно отчитываться и уплачивать квартальные + ежемесячные авансы.
В программе нужно применить настройку для автоматического начисления на ЕНС:
Главное — Налоги и отчеты — Налог на прибыль — Порядок уплаты авансовых платежей
При ежемесячных авансах надо выбрать Ежемесячно по расчетной прибыли
Возможно пригодится:
Авансовые платежи по налогу на прибыль
Информация в таблице по строкам 290-340 Листа 02 декларации за 9 мес. 2025 верная.
На скрине пример заполнения подраздела 1.2 в этой же декларации.
Алгоритм разобран в инструкциях:
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за 9 месяцев в 1С
В декларации за год строка 210 = строка 180 за 9 мес + строка 290 за 9 мес = 151 012 руб.
Строка 220 = 48 324 руб.
Строка 230 = 102 688 руб.
Строка 270 = строка 190 — строка 220 = 222 479 руб.
Строка 271 = строка 200 — строка 230 = 472 768 руб.
В годовой декларации не заполняются строки 290 — 310 и 320 — 340 и Подраздел 1.2 Раздела 1, в которых отражаются авансовые платежи на будущие отчетные периоды, так как декларация завершает налоговый период.
Если сумма налога получилась к доплате, т.е. в Листе 02 заполнена строка 270 или строка 271, то указанная в них сумма переносится в Раздел 1 Подраздел 1.1.:
в стр. 040 — из стр. 270 Листа 02 «в федеральный бюджет»;
в стр. 070 — из стр. 271 Листа 02 «в бюджет субъекта РФ».
Подробные инструкции:
Алгоритм расчета налога на прибыль за год в 1С
Добрый день, Екатерина!
ОГРОМНОЕ Вам спасибо! Очень помогли. Все понятно стало. И так оперативно!
Один вопрос только. Настройку необходимо сохранить? Чтобы на следующий год так же применять.
С уважением,
Кузнецова Вера
Благодарю за теплые слова, Вера 💕
Да, нужно в истории изменить 2025 год Порядок уплаты авансовых платежей — Ежемесячно по расчетной прибыли — Записать и закрыть.
Такой порядок будет применяться далее автоматически.
Екатерина, еще один вопрос, пожалуйста. Я сейчас покрутила, и вопрос возник.
Получается в годовой декларации я увеличиваю строки 210-230 на сумму авансового платежа за 4 квартал, т.е. 49 984 руб. и он равен 151 012 руб. в стр. 210
А что происходит с другими 49 984 руб., который мы должны заплатить в январе, феврале и марте 2026г из строи 320-340 из декларации за 9 мес?
Что то опять запуталась 🙁
Жду ответа 🙂
Благодарю за ожидание, Вера 🌷
Авансовые платежи, которые организация должна платить ежемесячно в I квартале 2026, рассчитываются в декларации за 9 месяцев прошлого года. Поэтому в строках 220, 230 декларации за I квартал 2026 нужно будет вручную заполнить авансовые платежи из строк 330, 340 декларации за 9 месяцев 2025 года.
Алгоритм расчета налога на прибыль и авансовых платежей за I квартал в 1С
Спасибо, Екатерина!
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста 🌼