Заполнение декларации по налогу на прибыль

Вопрос задал Наталья Г.

Ответственный за ответ: Лариса Казакова (★9.86/10)

ООО реализовало ОС средство по цене 259 т. руб. (без НДС), балансовая стоимость 255 т.р. ,накоплена амортизация 2 т. руб. В этом случае при заполнении декларации по налогу на прибыль Приложение 3 к Листу 02 у нас должны заполняться только стр. 030=340=259 и стр. 040=350=252 (255-3)? Или по данному листу мы должны еще заполнить другие строки? (сейчас у нас еще заполняются стр. 050=259 и стр. 050=360=252, при таком заполнении есть подозрения о некорректности проведения документов, а как следствие неправильного заполнения, т.к. фактически убытка от продажи у нас не должно быть (стоимость продажи больше, чем остаточная стоимость)

Обсуждение (3)

  1. Меня интересует вопрос: при реализации ОС с прибылью у нас в 3 приложении заполняются только строки 030=340 и 040=350? или еще другие строки? При стандартной продаже ОС.

  2. Добрый день, Наталья!
    Если ОС продано с прибылью, ничего вручную заполнять в Приложении 3 не придется. Все верно стр. 030 отразится в стр. 340, а затем автоматически в стр. 030 Приложения 1 к Листу 02. Остаточная (балансовая) стоимость стр. 040 — в стр. 350 Приложения 3 к Листу 02 автоматически отразится в стр. 080 Приложения 2 к Листу 02. То есть все в общем порядке признания доходов и расходов от реализации, без особенностей.

Комментарии закрыты