Отражение в бухгалтерском балансе суммы авансов и предоплат за вычетом НДС в 1С

Вопрос задал Елена Ш.

Ответственный за ответ: Курило Елена (★9.94/10)

В бухгалтерском балансе суммы авансов и предоплат, перечисленные поставщикам и подрядчикам, а также полученные от заказчиков и покупателей, отражаются за вычетом НДС.
(Основание: Приложение к Письму Минфина России от 09.01.2013 N 07-02-18/01 (раздел «Оценка задолженности по уплаченным (полученным) авансам (предварительной оплате)»), Рекомендация БМЦ Р-29/2013-КпР «НДС с авансов выданных и полученных»). Как это реализовать в 1 С в случае если поставщик не предоставил с-ф на аванс и у нас очень много поставщиков, свериться со всеми оперативно и получить с-ф на аванс нереально.

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Если выданные авансы включают НДС, то в балансе показывается отдельно:

    — по стр. 1190, 1260 — сумма аванса за минусом НДС, учтенного на счете 76.ВА;
    — по стр. 1230 — НДС, отраженный на счете 76.ВА.

    Для «очистки» аванса от НДС требуется ввести в 1С счет-фактуру на выданный аванс.
    Если поставщик не выдал авансовый СФ, то уменьшать дебиторку на сумму аванса в балансе не нужно. Отразите ее в полной сумме, без уменьшения на авансовый НДС. Если СФ выдан, но принято решение его не регистрировать – аналогично.

    В 1С автоматическое сворачивание дебиторской задолженности по авансам выданным производится при приятии НДС к вычету с авансов (СФ полученный на аванс с проводкой Д 68.02 К 76.ВА).

    Другими словами, НДС вычитается в балансе, если он подлежит вычету или принят к вычету. Если по основанию «подлежит вычету» считаете, что надо НДС «свернуть» в балансе. Это в ручном режиме отражается в 1С.

    Подробнее в наших материалах:

    Авансы выданные в балансе с 2021 года в 1С

    Авансы выданные по ОС и запасам в балансе с 2021 года в 1С

    Подробное обсуждение вопросов:

    НДС с авансов выданных поставщикам в балансе, если не регистрируюется СФ на аванс и нет проводки Д 68.02 К 76.ВА в 1С

    Отражение данных в Бухгалтерской отчетности

Добавить комментарий