Зачет переплаты по ЕНП при уменьшении налога на прибыль в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Оксана Ф. (Хабаровск)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. По итогам первого квартала налог на прибыль получился к уменьшению, сделала уведомление с отрицательными суммами в уведомлении проводки дт 68.04 кт 68.90 красным. Сальдо на 68.90 ЕНП верное получилось, но на счете 68.04 налог на прибыль появилась недоимка на эту сумму вместо переплаты. Подскажите какой документ надо сделать,, чтобы сальдо по сч 68.04 налог на прибыль стало правильным?

Метки консультации: —
Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    При переплате последовательность такая:
    -Операция по ЕНС – Налоги (начисление)( регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете), указываете налог, сумму с минусом: Д 68.04.1 К 68.90 — сумма с минусом.
    -Операция по ЕНС( регистр Расчеты по единому налоговому счету) – Корректировка счета — Пополнение — сумма переплаты на ЕНС, счет не указываете. Просто пополняем кошелек. Проводки не будет.
    -Заявление на зачет переплаты по налогу.

    Подробнее в материале выше в пункте Особенности формирования сальдо ЕНС в части налога на прибыль в 1С с 16-й минуты.

    ТОП вопросов и ошибок по операциям на ЕНС в части налога на прибыль в 1С. Часть 3

    Дополнительно

    Универсальный отчет по ЕНС, если налог на прибыль к уменьшению в 1С

    Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С
    .

  2. Оксана, спасибо за ответ. Но я так поняла документ Корректировка счета — Пополнение и документ Заявление на зачет переплаты по налогу проводок не делает. Получается сделана одна проводка Д 68.04.1 К 68.90 — сумма с минусом, которая увеличила сумму задолженности на сумму уменьшения по налогу на прибыль, получается по кт 68.04.1 увеличилась сумма задолженности и задолженность если смотреть по сч 68.04.1 не верная, вот этот момент не понятен.

  4. Добрый день. Да уменьшается сумма по Д 68.04. 1, т.е уменьшается сумма переплаты и увеличивается сумма к уплате в бюджет. Например по декларации по налогу на прибыль сумма налога за квартал к уменьшению 100 руб. По Д 68.04. 1 сумма 100 руб. Дальше делается операция по ЕНС Д Д 68.04.1 К 68.90 — сумма с минусом 100руб. В итоге переплаты по сч 68.04.1 нет.
    У Вас в скрине Д 68.04. 1 1484 492 руб(переплата по налогу) , затем проводка по Д красным 3000 и сумма переплаты уже 1481 492 руб. Не могу понять, раньше без операции по ЕНС остаток на конец квартала по сч 68.04. 1 был такой же как сумма к уплате или к уменьшению в декларации по налогу на прибыль. Сейчас рвет как раз на эту сумму, которая сделана Д 68.04.1 К 68.90 — сумма с минусом

  5. Добрый день. Вопрос можно закрыть. Разобралась.

  6. Спасибо, что написали!

    Хороших выходных!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Не сходится сальдо ЛК ФНС и счета 68.90 в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.191.41) Добрый день! В ОСВ по итогам на 31.12.2025 имеются сальдо по счетам: Дт 68.90 —…
  2. Некорректное начисление налога на прибыль на ЕНС в 1С Добрый день! В программе «Бухгалтерия предприятия», редакция 3.0 (3.0.156.21), регламентный документ «Закрытие месяца» в 2024 году некорректно начисляет налог на…
  3. Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС без интеграции в 1С Добрый день! ООО на ОСНО. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.194.14) Подключена интеграция с ЛК ФНС. Авансовые платежи по налогу…
  4. Операции на ЕНС в связи с корректировкой налоговой базы по налогам за 2022 год в 1С Здравствуйте! У нас увеличилась налоговая база по налогу на прибыль за 2022 год (подали уточненку). Соответственно, изменилось сальдо на 31.12.2022…

Статьи по этой теме

  1. Почему налог на прибыль переносится на ЕНС без учета авансовых платежей в 1С? В 4 квартале уплачивались авансовые платежи в размере 3 млн. руб. По итогам 2023 сумма начисленного налога составляет 6 млн.…
  2. Как настроить автоматическое заполнение в ОДДС строки 4124 «Платежи по налогу на прибыль» в 1С? При формировании ОДДС в 1С за 2024 год строка 4124 «Платежи по налогу на прибыль» не заполняется. В ОДДС за…
  3. Как заполнить ОДДС в части налогов и взносов вручную, если сальдо на счете 68.90 больше 1000 руб. в 1С? Остаток на счете 68.90 больше 1 000 руб., все суммы зачтенных налоговых обязательств попадают в стр. 4129. Как правильно указать…
  4. Заявление об отмене резерва переплаты в региональный бюджет по прибыли в 1С Заявления для урегулирования сальдо ЕНС в 1С Система зачета и возврата остатка на ЕНС Положительный остаток на ЕНС можно: вернуть…