Зачет переплаты по ЕНП при уменьшении налога на прибыль в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Оксана Ф. (Хабаровск)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. По итогам первого квартала налог на прибыль получился к уменьшению, сделала уведомление с отрицательными суммами в уведомлении проводки дт 68.04 кт 68.90 красным. Сальдо на 68.90 ЕНП верное получилось, но на счете 68.04 налог на прибыль появилась недоимка на эту сумму вместо переплаты. Подскажите какой документ надо сделать,, чтобы сальдо по сч 68.04 налог на прибыль стало правильным?

Метки вопроса: —
Все комментарии (6)

  1. Добрый день!

    При переплате последовательность такая:
    -Операция по ЕНС – Налоги (начисление)( регистр Расчеты по налогам на едином налоговом счете), указываете налог, сумму с минусом: Д 68.04.1 К 68.90 — сумма с минусом.
    -Операция по ЕНС( регистр Расчеты по единому налоговому счету) – Корректировка счета — Пополнение — сумма переплаты на ЕНС, счет не указываете. Просто пополняем кошелек. Проводки не будет.
    -Заявление на зачет переплаты по налогу.

    Подробнее в материале выше в пункте Особенности формирования сальдо ЕНС в части налога на прибыль в 1С с 16-й минуты.

    ТОП вопросов и ошибок по операциям на ЕНС в части налога на прибыль в 1С. Часть 3

    Дополнительно

    Универсальный отчет по ЕНС, если налог на прибыль к уменьшению в 1С

    Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С
    .

  2. Оксана, спасибо за ответ. Но я так поняла документ Корректировка счета — Пополнение и документ Заявление на зачет переплаты по налогу проводок не делает. Получается сделана одна проводка Д 68.04.1 К 68.90 — сумма с минусом, которая увеличила сумму задолженности на сумму уменьшения по налогу на прибыль, получается по кт 68.04.1 увеличилась сумма задолженности и задолженность если смотреть по сч 68.04.1 не верная, вот этот момент не понятен.

  4. Добрый день. Да уменьшается сумма по Д 68.04. 1, т.е уменьшается сумма переплаты и увеличивается сумма к уплате в бюджет. Например по декларации по налогу на прибыль сумма налога за квартал к уменьшению 100 руб. По Д 68.04. 1 сумма 100 руб. Дальше делается операция по ЕНС Д Д 68.04.1 К 68.90 — сумма с минусом 100руб. В итоге переплаты по сч 68.04.1 нет.
    У Вас в скрине Д 68.04. 1 1484 492 руб(переплата по налогу) , затем проводка по Д красным 3000 и сумма переплаты уже 1481 492 руб. Не могу понять, раньше без операции по ЕНС остаток на конец квартала по сч 68.04. 1 был такой же как сумма к уплате или к уменьшению в декларации по налогу на прибыль. Сейчас рвет как раз на эту сумму, которая сделана Д 68.04.1 К 68.90 — сумма с минусом

  5. Добрый день. Вопрос можно закрыть. Разобралась.

  6. Спасибо, что написали!

    Хороших выходных!

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение переплаты по счету 68.04 на начало года, если не нужно корректировать счет 68.90 в 1С Доброго. Подскажите пожалуйста как отразить переплату по результатам сверки с налоговой за прошлые годы в 2024 9счет 68.04): сверились с…
  2. Не сходится сальдо ЛК ФНС и счета 68.90 в 1С Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.191.41) Добрый день! В ОСВ по итогам на 31.12.2025 имеются сальдо по счетам: Дт 68.90 —…
  3. Как отразить на счете 68.90 переплату по прибыли в РБ и ФБ за 2022 в 1С Добрый день. За 2022 год по прибыли получилась сумма к уменьшению и переплата по авансам. Мы не платили аванс за…
  4. Отражение переплаты по прибыли на счете 68.04.01, если сумма начисленного налога за год меньше, чем сумма начисленных за этот год авансов в 1С Добрый день, большая просьба проконсультировать по декларации налога на прибыль за год. Компания на ОСНО (платим ежемесячные авансовые платежи по…

Статьи по этой теме

  1. Заявление об отмене резерва переплаты в региональный бюджет по прибыли в 1С Видео: Заявления для урегулирования сальдо ЕНС в 1С Видео: Снятие резерва региональной переплаты по прибыли в 1С Заявления для урегулирования…
  2. Как убрать задвоение суммы налога на прибыль на ЕНС, удержанного налоговым агентом в 1С? Платим налог на прибыль, как агенты при выплате доходов иностранным организациям. В декабре подавали уведомление по ЕНС. Срок уплаты удержанного…
  3. Почему налог на прибыль переносится на ЕНС без учета авансовых платежей в 1С? В 4 квартале уплачивались авансовые платежи в размере 3 млн. руб. По итогам 2023 сумма начисленного налога составляет 6 млн.…
  4. Как отразить на ЕНС налог на прибыль к уменьшению в 1С? Декларация по прибыли сдается ежемесячно - по фактической прибыли. По итогу январь-май аванс по налогу на прибыль получился к уменьшению.…