Операции на ЕНС в связи с корректировкой налоговой базы по налогам за 2022 год в 1С

1. Здравствуйте, Анна!

   Алгоритм отражения увеличения налога к доплате по уточненным декларациям такой.

   Операцию по ЕНС с исходной суммой налога за год менять не надо, т.к. ИФНС на начало года корректировать его не будет, спишет обязательство, по факту принятия уточненной декларации.

   Совокупная обязанность по уточненной декларации с суммой к доплате формируется на дату ее подачи (пп. 2 п. 5 ст. 11.3 НК РФ). Это же датой отражайте Операцию по ЕНС.

   Сформируйте Операцию по ЕНС с видом операции Налоги (начисление) в месяце подачи уточненной декларации, когда ошибка обнаружена и исправлена.

   Например, уточненка по прибыли за 2022 в сторону увеличения сдана в ИФНС 09.11.2023.

   Подробнее:
   ТОП вопросов по работе с ЕНП и ЕНС в части налога на прибыль в 1С
   пункт Какой датой отражать на ЕНС налог на прибыль по корректировочной декларации за прошлый год?

   Дату уплаты в операции ЕНС поставьте по сроку уплаты налога за 2022 г., далее, закройте месяц, в процедуре зачета должно скорректировать сальдо на енс.

   Главное, изначально проверьте, что бы эту переплату не зачли в счёт исполнения какого — либо обязательства, т.е. сальдо ЕНС должно быть положительное, что бы хватило на доплату налога. ИФНС спишет эту сумму по результатам уточненной декларации.

2. Стала проводить по описанному вами алгоритму. Программа пишет, что документ «Операция по единому налоговому счету» не используется в 2024 году. А уточненку мы подали в 2024.
   Как быть в такой ситуации?

3. Да, в своём вопросе изначально, не уточнили, что корректировочная декларация 2024 г.
   Алгоритм выше применяется при условии, что корректировка по прибыли была отражена в 2023. Что касается исправлений в 2024. Какие именно внесли правки в учет в части увеличения налоговой базы за 2022. Какими операциями, в каком периоде — приложите скрины и опишите ситуацию подробнее.
   Подберём подходящий алгоритм из учёта вашей ситуации.

4. В части увеличения налоговой базы по налогу на прибыль отражена операция вручную от 31.12.2022, уменьшены расходы. Перепровели закрытие периода. Подали уточненную налоговую декларацию в январе 2024 г.

5. Пока ситуация не совсем ясна, т.к. не вижу сальдо вашего счёта 68.04.1 до внесения изменений, после внесения изменений.
   Операцию, которой вносили изменения.
   Декларация за 2022 г. первичная и корректировочная.
   Раздел 1.1. декларации по прибыли за 2023 год.
   Соберите, пожалуйста, скрины выше перечисленных элементов, в один файл и прикрепите его сюда.

6. И опишите, пожалуйста, подробнее, что именно сделали в 2022, напрямую исправили БУ и НУ или как-то по-другому.

7. Направляем скрины -осмотрите пожалуйста .

8. Благодарю за скрины, но показатели нужны в БУ и НУ и так же, скрин самой операции — «В части увеличения налоговой базы по налогу на прибыль отражена операция вручную от 31.12.2022 , уменьшены расходы» и опишите, пожалуйста шаги, которые делали, последовательность.
   Для того, что бы помочь вам, мне нужна вся картина действий.

9. По счету 68.04.1 не бывает НУ.
   Последовательность:
   1. Операция по ЕНС с проводкой Д 68.04.1 К 68.90 проведена 01.01.2023. Она есть на скрине с № 00БП-0003 (в момент, когда мы формировали входящее сальдо по ЕНС).
   В январе 2024 года корректируем налоговую базу 2022 года.
   1. Введена операция вручную 31.12.2023 Сторно Д 91.02 К 67.23 на сумму с минусом (сторнировали курсовые разницы в БУ и НУ).
   2. Закрытие месяца, перепроведены регламентные начисления по закрытию 91 счета, начислению налога на прибыль.
   3. Сформирована налоговая декларация.

10. 68.04.1 не имела ввиду, интересовало, как вносили изменения в 2022 г, только в НУ, а в БУ в 2023 г.
    Благодарю за пояснения, подбираем подходящий вариант, исходя из вашей ситуации.
    Вернусь с ответом в ближайшее время.

11. Проанализировала вашу ситуацию и предлагаю следующий вариант.
    Так как изменения вы вносили непосредственно в 2022 году, то изменить сумму в операции ЕНС, которой переносили переплату от 01.01.2023 г., перезакрыть период, оплата зачтётся регламентной операцией по сроку уплаты.
    Налоговая зачтёт сумму в уплату после подачи уточненной декларации, в 2024 году, у вас эта сумма попадёт в зачёт в 2023 г, по сроку уплаты.
    Обороты с налоговой будут расходиться, но это не страшно, т.к. сальдо, в результате будет одинаковое.

12. Спасибо! Не хотелось бы перепроводить весь 2023 год. Как вы считаете, можно скорректировать это в 2024 году документом «Корректировка ЕНС»?

13. Да, можно, регистров по ЕНС сейчас нет, потому может всё сработать вполне корректно.
    Напишите, пожалуйста, о результате, собираем сейчас все случаи.
    Материалы в помощь:
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С .

14. В результате закрыли вопрос корректировкой ЕНС в 2024 году датой подачи декларации, но с учетом уже пополненного счета на ЕНС.
    Спасибо за помощь!

15. Спасибо, что сообщили и отлично, что всё получилось🙂
    Ждём с новыми вопросами.

Комментарии закрыты.