Добрый день.
У компании удерживается налог на доходы за пределами Российской Федерации. Формируются ручные проводки при удержании
Д 62.01 — К 76.26
Д 76.26 — К 68.04
Компания имеет право зачесть данный налог — уменьшить налог на прибыль в РФ.
В 1С формируются регламентные проводки при зачете налога удержанного в иностранном государтсве (Д 68.90 — К 68.04)?
1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.2130)
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Здравствуйте!
Операции по поступлению от иностранного покупателя выручки, с которой удержан налог на доходы, отражаются проводками:
Дт 51 (52) Кт 62 — получена оплата (предоплата) от иностранного покупателя;
Дт 76 Кт 62 — удержание иностранной организацией налога с доходов;
Дт 68.04 Кт 76 — зачет суммы налога на доходы, удержанного иностранной организацией, в счет уплаты налога на прибыль (в сумме, не превышающей предельной величины);
Дт 99 Кт 76 — отнесение в убыток суммы превышения удержанного налога над предельной величиной, засчитываемой в счет уплаты налога на прибыль.
В программе 1С: Бухгалтерия 8.3 проводки отразите документом Операция, введенная вручную (Операции — Операция, введенная вручную).
В закрытии месяца, регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет сумма налога не уменьшается на сумму налога уплаченную за пределами РФ.
Сумма зачтенного налога отражается в декларации по налогу на прибыль вручную (Приказ ФНС РФ от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@):
Лист 02 стр. 240 — 260.
Обсуждение по теме:
Отражение налога на прибыль, уплаченного за пределами РФ в 1С Бухгалтерия проводки
Материал по теме:
Как отразить в учете, если заказчик-иностранец удержал налог как налоговый агент в 1С?