Зачет НДС в книге покупок отражается по другой авансовой счет-фактуре, но по тому же договору

1. Добрый день!
   Вычет НДС оформите документом Формирование записей книги покупок (Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС).
   Подробный материал по данной теме посмотрите здесь:
   Ошибка во взаиморасчетах с покупателем: указан неправильный договор. Обнаружение и исправление ошибки с помощью отчета Анализ Субконто
   Документ Формирование записей книги покупок
   Как сформировать книги покупок и продаж в 1С 8.3 пошагово .

   1. Здравствуйте! Договор верный, а счет-фактура на аванс зачлась неверная.

2. Добрый день!
   Правильно ли я понимаю, что у Вас следующая ситуация:
   1. По договору в 2019 году получены авансы, по которым выписаны счета-фактуры.
   2. В 1 кв.2020 отгрузили товар и правильно отразили НДС к вычету по двум счетам-фактурам, декларация за 1 кв. сдана в ИФНС без ошибок.
   3. При переносе базы в новой программе в результате технической ошибки не отражено принятие НДС к вычету в 1 кв.2020 г. при зачете аванса по одному из счетов-фактур.
   Прошу уточнить, в вашем вопросе «счет-фактура на аванс зачелся неверный» – т.е. тот, по которому уже отразили вычет в новой базе? В каком квартале зачелся неверный счет-фактура? По второму счету-фактуре НДС не принят к вычету?

   1. Добрый день! Пункты 1 и 2 верно. Пункт 3: При переносе базы вычет отразился в 1-м кв не по двум счет-фактурам, а по одной, но в сумме равном как по двум счетам-фактурам. Поэтому во втором квартале автоматически неверно отразился вычет по второй счет-фактуре, вместо первой. Пришло требование, что вычет по второй счет-фактуре необоснован, так как в 1-м квартале использован. У нас не торговля, а СМР. Я не хотела исправлять вручную проводки и нашла способ в документе реализации услуг за 1 кв — Расчеты заполнить не автоматически зачет, а по документам и выбрала оба счет-фактуры, чтобы соответствовало сданной декларации за 1 кв и автоматически верно зачлось при проведении документа реализации во 2-м квартале по этому договору. Насколько такой способ применим и какие последствия могут быть при перепроведении документов в дальнейшем?

3. Добрый день!
   Если Вы решили отразить вычет в полном объеме в первом квартале, во втором квартале повторный вычет нужно аннулировать, как требует налоговая, и сформировать корректировочную декларацию по НДС за 2 кв. 2020 г. Как это сделать в программе, смотрите здесь:
   Ошибка в зачете НДС с авансов полученных — взяли к вычету два раза
   Порядок представления уточненной декларации по НДС
   Для ответа в части вопроса зачета по документу, какие последствия могут быть при перепроведении документов в дальнейшем, нужно смотреть, как именно оформлено у вас в программе. Приложите файл в формате word со скринами, как отражена операция. Если все правильно оформлено, программа должна отработать корректно. Если сомневаетесь, все ли сделали верно, попробуйте сначала на копии базы. Согласна с вами, вручную проводки лучше не править и использовать для отражения операций штатные документы.
   Я рекомендую ознакомиться со следующими материалами по зачету авансов и принятию НДС к вычету:
   Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей
   Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет
   Как в 1С получить отчет о вычете НДС с авансов в разрезе счетов-фактур?
   Помощник по расчету НДС .

   1. Оксана, добрый день!
      Уточненную декларацию сдала за 2 кв. Вручную проводки не корректировала, внесла изменения в штатном документе. Пользовалась этой функцией впервые. Прилагаю скрины, посмотрите, пожалуйста.

4. Приложение  zachet-po-dokumentu.docx

   Добрый день, Светлана!
   Документы расчетов — это документы, которые ввели при переносе остатков по счету 62.02 при переходе на БП 3.0? Ошибок в оформлении не вижу. Еще проверьте по ОСВ, верно ли зачлось по документам расчетов. Пример порядка действий по зачету аванса по документу сделала в файле во вложении

   1. Оксана, да Документы расчетов — это документы, которые ввели при переносе остатков по счету 62.02 при переходе на БП 3.0. Проверить обороты по ОСВ 62.02 счета в разрезе договоров и документов расчетов, а также соответствие этих оборотов с оборотами по 76.АВ? Да, выполняла все так как у вас написано в порядке действий по зачету в файле во вложении.

5. Светлана, да, проверьте для полной уверенности по обороткам по счетам 62.02 и 76.АВ взаиморасчеты и правильность исчисления НДС по авансам полученным по каждому документу расчетов (Сальдо 62.02*20/120 = Сальдо 76.АВ).
   И еще по проверкам НДС рекомендую посмотреть материал:
   Анализ учета по НДС: подскажет, где ошибки .

   1. Оксана, в отчете Анализ учета НДС за 2 кв в строке зачет авансов полученных на розовом поле отражены зачтенные авансы, а в сером поле не отраженные в книге покупок во 2 кв зачеты авансов. перенесенные на следующий период. В видео говорится, что в серых полях могут быть ошибки исчисления НДС. Я проверила все остатки. У меня это поступления на расчетный счет во 2 квартале, то есть авансы, незакрытые реализациями. Реализация планируется в дальнейшем. Это рабочая ситуация или эта строка предусмотрена только для ошибок?

6. Добрый день, Светлана. Это рабочая ситуация, в отчете выводится обобщенная информация для анализа учета НДС. Отчет нужен для дополнительного контроля и поиска ошибок. Каждую ячейку можно расшифровать, кликнув по ней мышкой

7. Оксана, спасибо за ответы!

8. Светлана, я рада, если смогла Вам помочь!

Комментарии закрыты.