Войти в кабинетПо итогам акта сверки была обнаружена ошибка в 2022 году . Выявлено что у нас в учете не отражена реализация товаров которая была в 4 квартале 2020 года ( у клиента есть наша УПД с нашими подписями, что товара действительно поставлен ) Как правильно отразить эту не учтенную ранее реализацию товара, так чтобы она попала и в уточненную декларацию по НДС и уточненную декларацию по прибыли за 2020 года и соответственно наверное прийдется открывать период и закрывать баланс заново и пересдавать в налоговую уточненный?
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день! Посмотрите, пожалуйста, материалы по теме:
Забытая реализация прошлого периода
Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни
Как сделать корректировочную декларацию по НДС, если забыли провести реализацию за прошлый квартал?
Останутся вопросы, пишите – разберем подробнее по вашей ситуации.
Добрый день, вопрос по балансу и отчету о прибылях и убытках остался открытым , ведь эти отчеты изменятся, мне их переформировывать и пересдавать в 2023 году за 2020 год и писать пояснения? Или как правильно поступить? В учетной политике ничего не сказано про ошибки ….
После сдачи отчетность не корректируется, пересдавать баланс и ОФР за 2020 г. не надо. В БУ все изменения у вас пройдут в текущем периоде (когда выявлена ошибка) в корреспонденции со счетом 91 или 84 в зависимости от существенности.
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Существенность в исправлении ошибок
По первой ссылке в моем предыдущем комментарии приведен алгоритм, на который ориентируемся. Для удобства приведу его здесь:
1. Вводите реализацию, выбирая вместо сч 90 счета 91 – Доходы прошлых лет (либо 84) — эти суммы нужно будет исключить из декларации по прибыли за 2022 г и включить в уточненную декларацию 2020 г.
2. Доначисление налога на прибыль проводите ручной операцией Д 68 (в разрезе бюджетов) К 99
Как сделать корректировку по НДС смотрите по ссылке Неучтенная реализация услуг прошлого года, если бухгалтер не знал о данном факте хоз.жизни .
Чтобы избежать штрафов, прежде чем подавать уточненные декларации, оплатите доначисленные налоги и пени.
При проведении через счет 91 в бухгалтерской отчетности за 2022 год забытая реализация будет отражаться в Прочих доходах и в Прочих расходах.
Добрый вечер, спасибо за подробный ответ, но всё же я не поняла надо ли открывать период и вносить изменения в 4 квартале 2020 г и перезакрывать период и вновь формировать финансовую отчетность? Или вносим изменения уже в 4кв 2022 года , а налоги начисляем проводками вручную в 4 кв 2022 г , а пени начисляем и оплачиваем в 4 кв 2022 г?
«Вносим изменения уже в 4кв 2022 года , а налоги начисляем проводками вручную в 4 кв 2022 г , а пени начисляем и оплачиваем в 4 кв 2022 г» — да, верно.
Вносим изменения в 4 кв. 2022 года., бухотчетность за 2020 год не пересдаем.
Доначисляем налоги, пени в текущем периоде.
Формируем уточненную декларацию по прибыли вручную.
Уточненную декларацию по НДС формируем автоматически путем внесения изменений через доп.листы.