Войти в кабинетДобрый день! БП (базовая), редакция 3.0 (3.0.64.42). Мы ООО на ОСНО — дивиденды выплачиваем по итогам года во 2 квартале. Отчетность соответственно — 2-НДФЛ и 6-НДФЛ (без приложения к декларации по налогу на прибыль). В 2017г начисление дивидендов делали простой операцией, в 2018 — появился документ «Начисление дивидендов» — в итоге за 2 кв 2018 программа сама сформировала мне раздел А в декларации по прибыли. Т.к. мы НЕ ЗАО — я этот раздел сдавать не стала — просто хочу понять — предусмотрено ли в настройках БП — может ли программа сама отличать ООО от ЗАО и не формировать раздел А декларации по прибыли в зависимости от организационно-правовой формы? Или это пока не предусмотрено?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Документ Начисление дивидендов имеет некоторую специфику:
В статье Выплата дивидендов учредителям можно посмотреть более подробную информацию по теме.
По поводу заполнения декларации по налогу на прибыль в части дивидендов у ЗАО/ПАО и у ООО по всей видимости имели в виду эти разъяснения — письмо Минфина от 19.10.2015 № 03-03-06/1/59890. Оно касается Приложения №2, не Раздела А Лист 03. Тут таких исключений нет для ООО (ст. 214, п. 5 ст. 275 НК РФ, п. 11.2.2-11.2.6 Порядка заполнения декларации по н/прибыль, утв. Приказом ФНС от 19.10.2016 № ММВ-7-3/572).
Добрый день! да имела в виду эти разъяснения Минфина, забыла уточнить что дивиденды выплачиваем физлицу — единственному учредителю — посмотрела на Профбухе «Выплата дивидендов учредителям» — материал Ольги Шерст — убедилась что ни Прил 2 ни раздел А лист 03 сдавать не нужно — спасибо ))) С уважением. Эльвира )))
Эльвира, здравствуйте!
Да, детали порой меняют все :). Отлично, что разобрались!