Что значит проводка Д 76.02 К 91.01 в документе Возврат товаров поставщику в 1С

Вопрос задал Надежда *. (Чита г.)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! Оформляем возврат на часть товара поставщику. Документов «Возврат поставщику» на основании поступления. Почему то формируется дополнительная проводка Д 76.02 К 91.01 Разницы стоимости возврата и фактической стоимости товаров. И так же вопрос почему выходит кор. с/ф , а не обычная?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!
    «Почему то формируется дополнительная проводка Д76,02 К9101 Разницы стоимости возврата и фактической стоимости товаров»
    Дополнительная проводка по сч. 76.02 в корреспонденции со сч. 91 формируется на разницу между стоимостью товаров по документам поставщика и учетной стоимостью.
    Подобную ситуацию обсуждали здесь, посмотрите, пожалуйста:
    Как на УСН отразить возврат одинакового товара, приобретенного у разных поставщиков?
    Остатки по счету 41 после корректировок реализации и поступления

    «почему выходит кор. с/ф , а не обычная».
    Это связано с тем, что если товар возвращается по тому же договору, по которому был приобретен, поставщик в соответствии с законодательством составляет корректировочный счет-фактуру (п. 3 ст. 168 НК РФ, Письмо Минфина от 28.01.2020 N 03-07-09/4850).
    Покупатель прислал нам письмо, что при возврате ранее реализованных нами товаров теперь мы как поставщики должны выписывать корректировочную счет-фактуру на возврат покупателю. Правильно ли это?
    Возвращаете продавцу качественный товар – получите от него корректировочный счет-фактуру

    Возможно, будет полезен дополнительный материал по теме:
    Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить
    Возврат товаров поставщику по нескольким поступлениям
    Возврат товаров поставщику на ОСНО от покупателя на УСН
    Возврат товаров поставщику на УСН от покупателя на ОСНО
    .

    1. Добрый день! Уточните какой номер нужно присвоить кор. с/ф в нашем случае при возврате товара поставщику? Следующий п/п?

  2. Добрый день! Все счета-фактуры (в т. ч. авансовые, корректировочные) нумеруются в общем хронологическом порядке (пп. а п. 1 Правил заполнения корректировочного счета-фактуры, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
    Как нумеровать корректировочные счета-фактуры по авансам?
    Номер в хронологическом порядке присваивает поставщик, который выставляет счет-фактуру.
    Покупатель регистрирует счет-фактуру с теми реквизитами, которые указаны в первичных документах от поставщика.
    Какой формат ввода номеров счетов-фактур полученных в 1С?
    .

Комментарии закрыты.