Остатки по счету 41 после корректировок реализации и поступления

1. Добрый день, Оксана!
   Уточните, пожалуйста, в связи с чем корректировки поступления и реализации? Связаны ли они? Почему цена поступления отличается от цен, по которым идет сторнирование записи?

2. Добрый вечер! Корректировки связаны с возвратами от покупателей, возвратов поставщикам. Бывают связаны, бывают нет. Цены отличаются почти всегда. Так они усредняются к контрагентов. Надо править у себя. Нужен счета, на который я смогу безболезненно отность эти остатки. Они бывают и красные (((. Спасибо!

3. Все разницы в цене при возврате — внереализационные в НУ и прочие в БУ расходы. То есть представленные в приложении красные остатки в стоимости товаров отнесите на счет 91.02 в БУ и НУ документом Операция, введенная вручную.
   При проведении документов Возврат поставщику (Покупки — Возвраты поставщикам) по цене ниже, чем цена приобретения, формируются проводки:
   Дт 76.02 Кт 41.01 — по сумма возврата цене приобретения;
   Дт 60.01 Кт 76.02 — уменьшение задолженности поставщику на сумму возврата
   Дт 91.02 Кт 76.02 — разница в стоимости из-за меньшей цены возврата;
   Дт 76.02 Кт 68.02 — начисление НДС с возврата.
   Другими словами при стандартном оформлении операции возврата у вас не должно возникать красного сальдо на счете 41.01.

   1

4. Доброе утро, уважаемая Лариса! Я с Вами полностью согласно — что не должно, в идеале. Но на практике это работает не всегда, к сожалению. При отсутствии партионного учета, к примеру, в 1С Торговля, из которой переливается всё в 1С Бухгалтерию. Так было и у бухгалтера до меня. Надо править эти хвосты. Значит: красные остатки я отношу на счет 91.02 Прочие расходы. А просто остатки (кот. без количества) — на сч 91.01 — Прочие доходы. Я Вас верно поняла? Могу работать? ))))

5. Да, Оксана, совершенно верно. Удачи!

6. Спасибо Вам большое, уважаемая Лариса! Вы очень помогли! Хорошего Вам дня!

7. Простите, сомнения -во вложении — я всё делаю верно? — заполняю только сумму по Кт-?
   И забыла спросить — в декларации по прибыли — куда попадут эти суммы? в стр 200 Приложения 2 к листу 02-?
   Спасибо!

8. Нет, сумма должна отражаться и по Сумма НУ Дт 91.02. Это принимаемые расходы. Единственное, на что обращаю ваше внимание, такой возврат по пониженным ценам должен быть прописан в условиях договора или каким-то другим способом обоснован.
   Если обоснования нет, тогда такие расходы принять не удастся. И в этом случае проводки будут такие, как вы привели.
   В случае же признания во внереализационных расходах разницы в стоимости возвращенных товаров, вы правы, они попадут в декларации в
   стр. 200 Приложения 2 к Листу 02.

9. Какая Вы умничка! СПАСИБО БОЛЬШОЕ!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

10. Спасибо и Вам, мне приятно).

Комментарии закрыты.