Добрый день! ИП на УСН с НДС 5%. Делаю возврат товара поставщику (документ «Возврат товара поставщику»). Почему-то не делается проводка на 68 счет. Не понимаю почему. Если моделирую ситуацию в базе ООО на ОСНО с НДС, всё нормально формируется, проводка на 68 появляется. Настройки НДС нормальные все, учетная политика, НДС отмечено. Да он и считается нормально, декларация формируется. Проблема конкретно с возвратами, в чем может быть проблема?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
На УСН с НДС 5% нет вычета входящего НДС
Поэтому нет проводок с НДС при покупке и также их нет при оформлении возврата поставщику
Пригодится
Покупка товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
Да, смотрите, если изменить в ИП на УСН с НДС ставку НДС с 5% на 22%, то всё становится в порядке, НДС делает проводку и т. д. А в чем тут логика, я не понимаю, но это же не вычет, это начисление НДС… ? И тогда, например, в моем случае можно сделать, конечно, документ «Отражение начисления НДС» на основании возврата и начислить. Но я просто не понимаю, почему так сделали, в чем смысл?
А, я поняла. «Организации (ИП), применяющие УСН и пониженные ставки НДС (5% или 7%), не имеют права на вычет суммы НДС по приобретенным товарам (работам, услугам, имущественным правам) (п. 2 ст. 171 НК РФ в ред. Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ, п. 17 Методических рекомендаций по НДС для УСН, направленных письмом ФНС России от 17.10.2024 № СД-4-3/11815@), следовательно, при возврате товаров продавцу у них отсутствует обязанность по восстановлению». Получается, просто в 1С надо реализацией проводить эти возвраты.
Покупателю на УСН с НДС 5% возврат надо проводить документом Возврат товаров поставщику
Но проводки по НДС в этом документе при УСН с НДС 5% нет, потому что при покупке нет входящего НДС в учете даже при наличии СФ от продавца. Следовательно, восстанавливать нечего
Покупка Д 41 К 60
Возврат поставщику Д 76.02 К 41, Д 60 К 76.02
Хорошо, а что у продавца тогда, если ему покупатель на УСН 5% с НДС сделал возврат и выдал свой СФ с НДС 5%.
Он же к вычету вправе принять, значит, эту запись и покупатель на УСН должен где-то отразить, но это уже обратная реализация получается, почему нельзя так.
Но вообщем,в целом понятно да, спасибо
Отлично, что с вопросом разобрались. И спасибо, что поделились размышлениями! Как раз на все нюансы мы с вами при этом внимание обратили 👍
При возврате покупатель не оформляет СФ, поэтому такой проблемы не возникнет у поставщика
Корректировочный счет-фактуру при возврате товаров, принятых на учет, если возврат полный или частичный, оформляет продавец
Если будет договор именно на обратную реализацию. Когда покупатель и продавец меняются местами. То да, будет СФ с НДС 5%, но это должно быть документально оформлено, что как будто купля-продажа
А так обратной реализации нет с 2019 года при возврате