Возврат товара поставщику: проводки в 1С 8.3, как оформить

Если товар не соответствует условиям договора или оказался некачественным, то покупатель вправе вернуть его поставщику. Оформление возврата товара поставщику в 1С имеет ряд особенностей, которые мы рассмотрим в статье.

Вы узнаете:

• как сделать возврат поставщику в 1С 8.3;
• какими документами необходимо воспользоваться;
• какие проводки по возврату поставщику формируются в 1С 8.3.

Подробнее смотрите в онлайн-курсе: «Бухгалтерский и налоговый учет в 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3 от А до Я»

На что необходимо обратить внимание при возвратах поставщику в 1С 8.3

Оформление операции возврата поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:

• является ли Организация (покупатель) плательщиком НДС;
• поставлен ли на учет товар до его возврата.

При этом возвращается качественный или не качественный товар, не влияет на оформление.

Возврат материалов поставщику в 1С 8.3 не отличается от возврата товара, поэтому пошаговая инструкция возврата товара поставщику подходит также и для возврата прочих МПЗ. Проводки в 1С 8.3 по возврату материалов поставщику аналогичны.

Рассмотрим в пошаговой инструкции как в 1С сделать возврат товара поставщику в различных обстоятельствах и какие проводки формирует 1С Бухгалтерия 8.3 в каждом случае.

Возврат поставщику не принятого на учет товара в 1С 8.3

10 сентября на склад организации поступил товар Диван «Chairman Парм» (10 шт.) от поставщика ООО «МебельЛэнд» на сумму 300 000 руб. (в т. ч. НДС 20%). При приемке товара был обнаружен брак (5 шт.).

13 сентября бракованный товар была возвращен поставщику.

Если товар с браком берется на ответственное хранение или возвращается только его часть, то оформляется сначала оприходование некачественного товара, а потом возврат его поставщику.

Поступление товаров

Как оформить возврат поставщику в 1С 8.3? Поступление на склад товара оформите документом Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары в разделе Покупки.

В документе укажите отдельными строками качественный и бракованный товар:

• % НДС:
  • по качественному товару — 20 %;
  • по бракованному товару — Без НДС;
• Счет учета:
  • по качественному товару — 41.01 «Товары на складах»;
  • по бракованному товару — 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение».

Проводки

Проводки по поступлению не принятого на учет товара.

Документ формирует проводки:

• Дт 60.01 Кт 60.02 — зачет аванса поставщику;
• Дт 41.01. Кт 60.01 — принятие к учету качественных товаров;
• Дт 002 — отражение не принятого на учет товара;
• Дт 19.03 Кт 60.01 — по качественным товарам НДС принят к учету.

Регистрация СФ поставщика

Введите дату и номер входящего счета-фактуры внизу формы документа Поступление (акт, накладная, УПД) и нажмите кнопку Зарегистрировать.

Документ Счет-фактура полученный на поступление автоматически заполнится.

При установленном флажке Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения документ формирует проводку:

• Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС по качественным товарам принят к вычету.

Возврат товара поставщику

Как в 1С провести возврат товара поставщику? Возврат поставщику товара, не принятого на учет, оформите документом Возврат товаров поставщику вид операции Покупка, комиссия на основании документа Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная, УПД) или в разделе Покупки.

Если документ создан на основании поступления, то данные заполнятся автоматически. В документе оставьте только строку с возвращаемым товаром.

Проводки

Документ формирует проводки:

• Кт 002 — возвращен товар поставщику, не принятый на учет.

Счет-фактура на возврат не принятого к учету товара не оформляется. Корректировочный счет-фактуру от поставщика, выставленный при частичном возврате товара, не регистрируется в книге покупок (Письмо Минфина РФ от 10.02.2012 N 03-07-09/05). При необходимости КСФ сохраните в архиве.

Возврат поставщику принятого на учет товара в 1С 8.3

10 января Организация приобрела Стол «Империал» (100 шт.) у поставщика ООО «КЛЕРМОНТ» на сумму 240 000 руб. (в т. ч. НДС 20%). В этот же день товар поступил на склад и принят к учету.

07 февраля часть товара (38 шт.) была возвращена по причине выявленного брака.

Поступление товаров

Приобретение товаров оформляется документом Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная, УПД) в разделе Покупки.

Изучить подробнее 1С: Типовая схема приобретения товаров в оптовой торговле

Проводки

Формируются проводки:

• Дт 41.01 Кт 60.01 — товары приняты к учету.
• Дт 19.03 Кт 60.01 — НДС принят к учету.

Регистрация СФ поставщика

Введите дату и номер входящего счета-фактуры внизу формы документа Поступление (акт, накладная) и нажмите кнопку Зарегистрировать.

Документ Счет-фактура полученный на поступление автоматически заполнится.

При установленном флажке Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения документ формирует проводку:

• Дт 68.02 Кт 19.03 — НДС принят к вычету.

Возврат товара поставщику

Как в 1С отразить возврат товара поставщику? Возврат принятого на учет товара оформите документом Возврат товаров поставщику вид операции Покупка, комиссия на основании документа Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная, УПД) или в разделе Покупки.

При этом не важно, возвращается часть товаров или вся партия.

Если документ создан на основании поступления, то данные заполнятся автоматически.

Вкладку Расчеты оставьте без изменений.

Проводки

Формируются проводки:

• Дт 76.02 Кт 41.01 — возвращен товар поставщику;
• Дт 76.02 Кт 68.02 — восстановлен НДС по возвращенным товарам.

Возврат товаров поставщику отражается по Дт 76.02 «Расчеты по претензиям» (план счетов 1С). Если возвращенные товары ранее не были оплачены, то при проведении возврата поставщику в 1С 8.3 формируется дополнительно проводка Дт 60.01 Кт 76.02, которая автоматически уменьшает задолженность перед поставщиком на сумму возвращенных товаров.

Регистрация КСФ поставщика

Зарегистрируйте корректировочный СФ внизу формы документа Возврат товаров поставщику.

Автоматически будет создан документ Корректировочный счет-фактура полученный.

• Код вида операции — 01.

Возврат товаров неплательщиком НДС

29 марта на склад организации поступил товар Стол компьютерный «Бумеранг-3Н(М)» (10 шт.) от поставщика ООО «КМХ» на сумму 144 000 руб. (в т. ч. НДС 20%).

08 апреля часть товара (2 шт.) была возвращена по причине выявленного брака.

Поступление товаров

Приобретение товаров отразите документом Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная, УПД) в разделе Покупки.

Изучить подробнее 1С: Типовая схема приобретения товаров в оптовой торговле

Проводки

Формируются проводки:

• Дт 41.01 Кт 60.01 — товары приняты к учету.

Регистрация СФ поставщика

Введите дату и номер входящего счета-фактуры внизу формы документа Поступление (акт, накладная, УПД) и нажмите кнопку Зарегистрировать.

Документ Счет-фактура полученный на поступление автоматически заполнится.

Возврат товара поставщику

Возврат товара оформите документом Возврат товаров поставщику вид операции Покупка, комиссия на основании документа Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Товары (накладная, УПД) или в разделе Покупки.

Возвратная накладная в 1С 8.3 Бухгалтерия.

В форме укажем:

• Документ поступления — документ, партия из которого возвращается. Может быть не указан, если не известно с какой партии возвращается товар.

На вкладке Товары заполните:

• Номенклатура — МПЗ, которые возвращаются поставщику;
• Количество — количество возвращенных МПЗ;
• Цена — цена покупки МПЗ с НДС;
• % НДС — Без НДС, т.к. компания на УСН не является плательщиком НДС и счет-фактуру не выставляет (п. 5 ст. 168 НК РФ).

Вкладку Расчеты оставьте без изменений.

Возврат товаров поставщику в 1С 8.3 проводки.

Формируются проводки:

• Дт 76.02 Кт 41.01 — возвращен товар поставщику;
• Дт 60.01 Кт 76.02 — снижена задолженность поставщику на сумму возвращенного товара.

Возврат денежных средств от поставщика: проводки в 1С 8.3

07 февраля часть товара (3 шт.) была возвращена по причине выявленного брака.

08 февраля поступила оплата на расчетный счет за возвращенный товар в размере 72 000 руб.

Возврат денежных средств от поставщика оформляется документом Поступление на расчетный счет вид операции Возврат от поставщика в разделе Банк и касса – Банковские выписки или на основании документа Возврат товаров поставщику по кнопке Создать на основании.

В форме укажем:

• Счет авансов — 76.02 «Расчеты по претензиям».
• Документ — документ возврата товаров.

Проводки

Формируется проводка:

• Дт 51 Кт 76.02 — возврат денежных средств от поставщика за возвращенный товар.

Мы рассмотрели как в 1С оформить возврат товара поставщику.

См. также:

• Возврат товара от покупателя в 1С 8.3: поэтапная инструкция
• Возврат товаров: новые правила с 2019 года (из записи эфира от 06 февраля 2019 г.)
• Продажа и возврат в 2019: единый корректировочный счет-фактура (из записи эфира от 15 февраля 2019 г.)
• Покупатель прислал нам письмо, что при возврате ранее реализованных нами товаров теперь мы как поставщики должны выписывать корректировочную счет-фактуру на возврат покупателю. Правильно ли это?
• Путоводитель: документ Поступление (акт, накладная) вид операции Товары (накладная)
• 1С: Типовая схема приобретения товаров в оптовой торговле
• Установка цен номенклатуры

 

Подписывайтесь на наши YouTube и Telegram чтобы не пропустить
важные изменения 1С и законодательства

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 8 дней бесплатно

E-mail

Пароль будет выслан на указанный email