Добрый день , Пришло требование из ИФНС ,завышение расходов в декларации по прибыли ,Верно ли я понимаю ,чтоб сверить арифметику между ОФР и Прибылью , нужно сложить строки в Прибыли (стр 030,040 Листа 02,строка 030 Листа 05 )= В ОФР стр 2120,2210,2220,2350,2330, а строка 300(301) в прибыли, тоже считаем ?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
RuTube
Здравствуйте!
В части ответа на требование.
Если правильно понимаю, то требование ФНС пришло из-за стр 301 Прил.2 к Листу 02 Декларации по налогу на прибыль (далее ДП).
Подобные требования связаны с повышением ставки налога на прибыль
Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?
Возврат товара — новое событие.
Если в текущем налоговом периоде между контрагентами формируются новые договорные отношения, то доходы и расходы в рамках этих отношений учитываются в текущем налоговом периоде (Письмо Минфина от 03.12.2025 N 03-03-06/1/117495).
Запись по теме «Последствия позднего выставления, подписания, получения документов: все ли так страшно, как кажется?»
Сложности налогообложения 2026. Самые яркие и популярные вопросы из практики налогового консультирования. Законодательный обзор
Т.е. если вопрос требования именно в этом, то можно просто дать пояснение что в ранее поданной декларации по налогу на прибыль ошибок или искажений не выявлено. Заполнение стр. 301 Приложения № 2 к листу 02 связано с возникшими возвратами от покупателя.
По сравнению ОФР и Прибыли
Декларацию по налогу на прибыль мы заполняем на основании положений НК РФ. А ОФР — по бухгалтерским стандартам.
Подходы и цели совершенно разные у этих двух учетов.
Прямых КС по сверке отчетов между собой нет. Можно проверить себя по заполнению этих форм, понять в чем разница и дать пояснения ИФНС. Это нормальная практика, если расхождения объяснимы и действительно нет ошибок, и занижения налоговой базы.
Можно сделать для себя табличку вне 1С, в ней сделать столбик ОФР и столбик — Прибыль и сравнивать построчно.
Главное не просто разницу найти (если она есть), а именно понимание как она произошла.
Самое частое отличие — во внереализационных доходах/расходах. В ОФР показываем свернуто, в ДП-развернуто.
Может пригодиться
Основные отчеты для проверки налога на прибыль в 1С
Проверка отчета о финансовых результатах по обычной форме
Проверка отчета о финансовых результатах по упрощенной форме
Проверка чистой прибыли в Отчете о финансовых результатах в 1С
Проценты к получению и уплате в отчете о финансовых результатах по ФСБУ 4 в 1С
Прочие доходы и расходы в отчете о финансовых результатах по ФСБУ 4 в 1С