Добрый вечер! Организация на ОСНО имеет 2 обособленных подразделения и с 2025г перешла на уплату авансовых платежей по НП по предполагаемой прибыли, т.е.ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период. Использует программу 1С Бухгалтерия КОРП. Просмотрела ваш материал от 01.11.2024г «Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП «Вопрос: в вашей статье вы указываете Порядок заполнения строк:
030 — заполняется из стр. 120 Листа 02;
031 — стр. 030 – стр. 050 Приложений N 5 с кодом 3 поля «Расчет составлен (код)»;
040 — доля из Справки-расчета распределения прибыли по бюджетам субъектов РФ для ГП;
050 — стр. 030 х стр. 040;
060 — ставка налога в РБ, проставляется автоматически, при необходимости можно отредактировать;
061 — если в стр. 060 стоит льготная ставка, укажите вручную реквизиты закона, которым она установлена;
070 — стр. 050 х стр. 060;
080 — укажите вручную авансовые платежи, которые причитались к уплате в соответствии с декларацией предшествующего отчетного периода;
090 – 097 — укажите вручную суммы налога, уплаченного за рубежом, и суммы торгового сбора для уменьшения авансового платежа отчетного периода;
100 — (стр.070 – стр. 080 – стр. 090 – стр. 097 – стр. 98), если стр. 070 больше суммы строк 080, 090, 097, 098;
110 — ((стр. 080 + стр. 090 + стр. 097 + стр. 098) – стр. 070), если стр. 070 меньше суммы строк 080, 090, 097, 098;
120 — (стр. 310 Листа 02 х стр. 040 Приложения N 5), заполняется автоматически.
Правильно ли понимаю, что в строке 80 Приложения 5 к Листу 02 необходимо указать авансовые платежи за 2кв.2025г+ налог за 1кв.2025г , т.е если организация по ОП в 1кв. начислила и оплатила до 28.04.2025г суммы:900 руб налог за 1кв.2025г и 900 руб авансовые платежи за 2кв.2025г(по 300 руб до 28-го числа апреля, мая, июня), значит в стр.80 Приложения 5 к Листу 02 за полугодие будет указана сумма 1800 руб, верно?
Добрый день!
Строка 080 в декларациях по налогу на прибыль за полугодие, 9 месяцев и год заполняется как сумма строк 070 (сумма налога) и 120 Приложения N 5 к листу 02 (ежемесячные авансовые платежи в квартале, следующем за отчетным периодом) по этому подразделению из декларации за предыдущий отчетный период.
Если в декларации за 1 кв. строка 070 была 900 руб. и строка 120 — 900 руб., то строка 080 за 2 кв. будет 1800 руб.
Материал по теме.
Декларация по налогу на прибыль с обособленными подразделениями в 1С КОРП