Порядок заполнения строки 080 Приложения № 5 декларации по прибыли по ликвидированному ОП в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Юлия Ш. (Екатеринбург, Свердловская область)

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★10.00/10)

Добрый день! 30.05.2025 сняли с учета ОП. По результатам первого полугодия налоговая база уменьшилась, поэтому налог по ОП определяли с учетом налоговой базы первого полугодия, исходя из доли прибыли, рассчитанной за 1 квартал.
Со строкой 031 разобрались, а возник вопрос по строке 080 Приложения № 5 декларации первого полугодия. Как я понимаю, она будет ровна сумме строк 070 и 120 (Приложения № 5) за 1 квартал. Верно? При таком подходе сумма налога по ОП и ГП к уменьшению по итогу первого полугодия. Хотела бы подтвердиться в верности своих размышлений. Подскажите, правильно определила расчет по строке 080 Приложения № 5 в декларации первого полугодия?Руководствовалась: Цитата (п. 10.4 Приложения № 2 Приказа ФНС РФ от 23.09.2019 N ММВ-7-3/475@): для организации, уплачивающей ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, является сумма исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода (строка 070 Приложения N 5 к Листу 02), и сумма ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате не позднее 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода (строка 120 Приложения N 5 к Листу 02); Но возможно есть какие-то особенности заполнения по ликвидированным ОП?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте!

    Да, всё верно.
    Строку 080 приложения № 5 к листу 02 заполняют в зависимости от способа уплаты авансовых платежей и периода, за который составляется декларация (пп. 163, 168 порядка).

    Если организация перечисляет ежемесячные авансовые платежи в течение квартала, то сумма по строке 080 по организации без входящих в нее обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению в декларации за полугодие равна сумме строк 070 приложения № 5 к Листу 02 декларации за предыдущий отчетный период (1 квартал) и строке 120 приложения № 5 к Листу 02 декларации за предыдущий отчетный период (1 квартал).

    Сумма строк 080 приложений № 5 к Листу 02 Декларации должна быть равна сумме, отраженной по строке 230 Листа 02.
  3. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.