Здравствуйте. Проконсультируйте, пожалуйста. Как пояснить налоговой расхождение между суммой доходов, отраженной в ОФР по строкам 2110+2310+2320+2340 и декларацией по налогу на прибыль организации строка 010 листа 02+строка 020 листа 02+строка 010 листа 05)? Я проверила счёт 91.01 в декларации всё отражено верно. А в ОФР из-за того, что строка 2340 показана свёрнуто, непонятно как на разницу выйти. Положительные суммы отразились в строке 2340 отрицательные 2350. с чего начать? Спасибо.
Комментарии закрыты.
Прилагаю принт скрин
Добрый день!
ФНС проверяет отчетность автоматическими программами. Это штатная процедура.
Вам нужно будет отправить пояснение, в котором вы распишете структуру этой разницы.
В пояснении напишите, что данная разница образовалась правомерно, по причине того, что с 2025 БФО заполняется согласно ФСБУ 4. В связи с этим образовалась разница между отчетами.
Далее построчно поясняете как заполнены суммы.
Например, указываете, что в ОФР показатели прочих доходов и прочих расходов, связанные с одним или несколькими аналогичными фактами хозяйственной жизни, зачитываются (п. 28 ФСБУ 4/2023).
И расписываете по строкам, как зачлись суммы.
Если рассуждать то, так:
Запрос идет по доходам, то есть мы сравниваем доходы, которые отразили в ОФР и доходы в декларации по прибыли.
В ОФР курсовые разницы отражены свернуто (36 523,99 — положительная, 123 741,41 — отрицательная) на отрицательную разницу уменьшили строку 2350.
А в декларации по прибыли курсовые разницы учтены в части положительных 36 523,99 по строке 020, отрицательные в расходах.
Вот уже идет разница, но вся сумма не получается. Значит надо еще поискать. Может быть есть доходы не учтенные в НУ.
Посмотрите счет 91, не только в части декларации по НУ, но и в части БУ
Можно сделать для себя табличку вне 1С, в ней сделать столбик ОФР и столбик — Прибыль и сравнивать построчно.
Гланое не просто разницу найти, а именно понимание как она произошла.
Например, в ОФР по итогу ничего нет в стр. 2340, потому что получилось отрицательное значение и его отразили в стр. 2350, а в прибыли отразили доход 36 523,99
Так надо по каждой операции идти.
Далее например взять реализацию ОС: в прибыли это 410 000, а в ОФР по строке 2340 другие цифры
И вот так по порядку начать. В расшифровке строки 2340 видно какие суммы были учтены в доходах, какие ушли в 2350. Сравните их с отражением в декларации по налогу на прибыль и вы должный выйти на разницу.
Прочие доходы и расходы в отчете о финансовых результатах по ФСБУ 4 в 1С
Проценты к получению и уплате в отчете о финансовых результатах по ФСБУ 4 в 1С
Оксана, спасибо Вам большое!