Войти в кабинетДобрый день.
Уже задавала вопрос по поводу возврата излишне удержанного НДФЛ.
Ответы получила. Хотела бы уточнить по заполнению корректировочной справки 2-НДФЛ. Прошлый вопрос Возврат НДФЛ в 2021 в 1С.
Ваш ответ был: Добрый день! Обсудили с коллегами данный вопрос, пришли к выводу, что лучше сдать уточненку по 2-НДФЛ за 2019 год только с этим сотрудником, уменьшив удержанный НДФЛ на 763. А за 2021 поставить НДФЛ удержанный и перечисленный равный 22 222.
В первоначальной 2-ндфл за 2019г. по данному сотруднику было указано:
удержано -763
перечислено -763
излишне удержано -763.
После возврата НДФЛ при сдаче корректировки 2-НДФЛ все эти суммы обнулить? Или только удержано и излишне удержано? Как должны быть заполнены эти три колонки? Нигде не могу найти информацию по этому поводу. Заранее спасибо.
Добрый день! В старой форме 2-НДФЛ сам по себе возврат НДФЛ никак не отражался, поэтому нужно уменьшить на 763 удержанный и перечисленный налога.
У нас на сайте по данному вопросу сохранилась публикация — Отражение возврата НДФЛ в отчетах: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Регистрах налогового учета по НДФЛ , привожу цитату из неё:
«В справке 2-НДФЛ для передачи в ИФНС (Налоги и взносы – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС) возврат НДФЛ отдельно не отражается, сумма возврата уменьшает сумму удержанного налога. Из-за уменьшения перечисленной суммы налога в бюджет на сумму возвращенного НДФЛ сотруднику, перечисленный до этой операции налог также уменьшается.»
добрый день. благодарю за ответ. значит в корректировочной 2-НДФЛ остается только излишне удержанный налог -763.
Добрый день! Излишне удержанный НДФЛ тоже нужно убрать, т.к. мы его вернули сотруднику.
добрый день. Огромное вам спасибо за помощь!!!