Возврат НДФЛ по авансу договора ГПХ

Вопрос задал Светлана Б. (САРАТОВ)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день! в апреле перечислили аванс по договору ГПХ (за вычетом НДФЛ), в мае выяснилось, что работы не выполнены, аванс нам подрядчик сейчас возвращает. Работаем в 1С БП. Как правильно отразить сумму возврата НДФЛ и в отчетности 6-НДФЛ (+годовые справки) и РСВ, т.к. далее по договору работы выполняться больше не будут, соответственно, у данного подрядчика налогооблагаемого дохода не будет

Метки вопроса: —

Все комментарии (6)

  1. Добрый день!
    Правильно ли я понимаю, что организация сейчас должна вернуть работнику по ГПХ НДФЛ?
    Аванс работнику и оплата НДФЛ была в прошлом году?
    Возврат от подрядчика в 2022?
    ИФНС будет возвращать вам НДФЛ?

  2. Добрый день! нет, Вы поняли не правильно: аванс был перечислен в апреле 2022 (в предыдущем сообщении указала месяц, не указала год), аванс по ГПХ был перечислен за вычетом НДФЛ, акт выполненных работ не подписан, т.к. подрядчик не выполнил работу, возврат аванса будет производить в 2022 г. соответственно без НДФЛ, дохода по ГПД не возникло. Как быть с НДФЛ? Как показать в 6-НДФЛ и РСВ?

  3. Спасибо за уточнение.
    НДФЛ с аванса в ИФНС перечисляли или нет?

  5. Спасибо за уточнение.
    Зачесть излишне уплаченный НДФЛ в счет предстоящих платежей по НДФЛ не получится, поскольку уплата НДФЛ должна осуществляется из средств физлица, а не налоговых агентов (п. 1, 14 ст. 78 НК РФ, п. 9 ст. 226 НК РФ, Письма УФНС по г. Москве от 27.10.2020 N 19-19/164537@, ФНС от 06.02.2017 N ГД-4-8/2085@). Поэтому вам нужно обратиться в ИФНС с Заявлением о возврате НДФЛ.
    Подробнее в материале:
    Зачет и возврат налоговой переплаты с 2022 года

    Расчет по договору ГПХ выполнили документом Начисление заработной платы? Если так то оформите документ Операции,введенные вручную, вид операции Сторно.
    Так как 6-НДФЛ за 1 полугодие вы еще е подавали, то данная оплата по ГПХ не должна отразится в отчете.

    Возмоо будет полезен материал по теме:
    Корректировка 6-НДФЛ, если отчет сдан раньше, чем выплачена зарплата
    .

Комментарии закрыты.