Войти в кабинетДобрый день!У меня вопрос по налогообложению (НДС) операции — переводу (уступке долга).
Организация выполняет строительные работы по договору подряда.
в 3 квартале 2017 году по договору получен аванс на выполнение работ Допустим 1 000 000 ндс 152 542
в 3 квартале в декларации по НДС заявляем НДС к уплате с авансов. Уплачиваем. в 4 квартале 2017 г. выполняем работы и в декларации за 4 квартал 2017г. частично восстанавливаем НДС уплаченный с авансов
В феврале 2018г. остаток обязательств (в т.ч. и аванс) по договору переводятся (уступка ) нами на другую организацию.(3-ех сторонний договор ) И работы по договору выполняет новая подрядная организация ООО «Х». Организация «Х» уплачивает НДС с выполненного ей объема. Первый подрядчик на дату подписания трехстороннего договора отражает (зачет- возмещение ) суммы НДС с ранее полученного аванса от покупателя. Правильно ли это? Должна ли быть счет фактура?
Можно ли так ? и Как , и в какой момент,на основании каких документов принять ( возвратить) оплаченный НДС у подрядчиков и покупателя. Благодарю!
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Елена.
Мы консультируем по программе 1С: Бухгалтерия. По данному вопросу я высказываю свое профессиональное суждение.
Вы имеете право принять к вычету оставшуюся сумму НДС, уплаченного при получении аванса от заказчика, на дату перечисления аванса или подписания соглашения о взаимозачете с новым подрядчиком (письмо Минфина России от 27.04.2010 N 03-07-11/149, постановление АС Московского округа от 08.12.2014 N Ф05-13950/14, ФАС Западно-Сибирского округа от 15.08.2013 N Ф04-3717/13, Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 12.11.2015 N 19АП-5741/15). В том и другом случае новый подрядчик выставляет вам СФ. Покупатель имеет право принять в вычету НДС при получении от нового подрядчика СФ, на выполненные работы.
Татьяна,добрый день!
Спасибо.
Вот по отражению в 1 С , в части НДС, меня и интнрнсует.
У старого подрядчика на получение аванса от покупателя выставлен счет -фактура и уплачен НДС с аванса.
Счет фактура выставлена на Покупателя.
При заключении соглашения с новым подрядчиком я получаю счет фактуру от Нового подрядчика на перечисление (зачет) остатка аванса .
Как в 1с закрыть выставленный мной авансовый счет фактуру на покупателя? Как они будут стыковаться при сдаче декларации по НДС. Выставляю счет фактуру одному контрагенту с кодом операции авансы полученные , а принимаю к вычету счет фактуру от другого контрагента,т с кодом операции авансы выданные.
Благодарю!
Елена, необходимо воспользоваться документом Корректировка долга вид операции Перенос задолженности. Посмотрите наш материал по данной теме: Как осуществить перенос аванса с одного договора на другой?
Расчеты по НДС при зачете полученных авансов по другому договору
Обсуждение подобного вопроса посмотрите здесь: Перенос аванса с одного контрагента на другого .