Расчеты по НДС при зачете полученных авансов по другому договору

Вопрос задал Елена Т.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

День добрый. Подскажите как правильно провести в программе перенос аванса с одного договора на другой. С 62.02 на 62.02 мы переносим документом «Корректировка долга». Как правильно в программе сделать перенос по 76АВ?

Все комментарии (9)

  1. Елена, здравствуйте!

    Перенос аванса с одного договора на другой производите документом Корректировка долга.

    Вид операции — Перенос задолженности.

    Перенести — Авансы покупателя.

    Проводка Д 62.02 К 62.02.

    Далее делаете реализацию по «новому» договору, на который перенесли аванс. Выписываете СФ на отгрузку.

    После этого оформляете документ Формирование записей книги покупок в Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС. По кнопке Заполнить появятся данные на вкладке Полученные авансы (Письма Минфина от 02.11.2017 N 03-07-11/72105, от 24.11.2016 N 03-07-11/69332).

    Проводка Д 68.02 К 76.АВ.

    Т.е. ничего дополнительно не надо делать для корректировки сальдо по счету 76.АВ, только аванс перенести, как обсудили выше.

    Книга покупок, книга продаж, декларация по НДС — заполнятся автоматически.

    1

  2. Здравствуйте, Мария. Все так и сделали, но у нас вот какая ситуация: в начале этого года мы перешли с бухгалтерии 7.7. Вводом остатков была введена сумма по 62.02 договор 1 и документ ввод остатков по 76.АВ по Договору 1 и на основании этого документа введена счет-фактура на аванс по договору 1. Допустим 18 января я провожу документ корректировка долга, далее регистрирую СФ на аванс в январе месяце и формирую книгу покупок. Я так понимаю в книгу покупок сперва должна попасть СФ на аванс с перенесенного договора, а у меня проходит СФ на аванс зарегистрированная в январе этого года. Поэтому и возник вопрос.

    1. СФ на аванс и счет 76.АВ не обращаются к Договору теперь.
      Делаем именно по тому алгоритму, как описано выше.
      Если документ Формирование записей книги покупок заполнился исходной СФ на аванс после проведения Реализации, то значит Вы все сделали правильно.
      Реализация должна «зачесть» перенесенный аванс. Проверяйте, пожалуйста, проводки и документы расчетов.
      Если попадает СФ по новому авансу, значит этот аванс зачелся в Реализации.

  3. В документе Формирование записей книги покупок я могу выбрать СФ на аванс, которая была сформирована по старому договору.

    1. Давайте сначала проверим зачет аванса в Реализации.

  4. Мария, здравствуйте. Когда убрала в документе ввода остатков по 76АВ привязку к договору, все зачлось верно. Спасибо. Ключевое здесь оказалось, что 76Ав не привязываем к договорам.
    Если у нас два договора, 1 — депозитный, 2 — по текущим расчетам. Мы получили оплату по Депозитному договору — сформировали СФ на аванс и получили оплату по 2-му договору и тоже сформировали СФ на аванс. Далее при реализации по 2-му договору в книгу покупок у нас будет попадать СФ, которая сформировалась по оплате по 2-му договору, а СФ, которая сформировалась по договору Депозита не будет затронута. Верно я понимаю. По 76АВ не идет привязки по договору, но 62.02 все равно ведется в разрезе договоров и я так понимаю идет связка через документ поступления оплаты, где договор указан.

    1. Елена, здравствуйте!

      Отлично, что вопрос решился.

      По ситуации, которую описали, Вы все верно пишите. Есть документ расчетов с контрагентом и все процессы идут по нему в части НДС с авансов полученных.
      А вот счет 62.02, да, он еще в разрезе Договоров и там мы именно расчеты с нашим покупателем анализируем в разрезе этой аналитики.

  5. Спасибо большое. Хорошего дня!

  6. Елена, благодарю и взаимно! Обращайтесь по всем вопросам.

Комментарии закрыты.