Здравствуйте. Наша компания (ОСНО) сдает помещения в аренду на срок 11 месяцев. Далее, если условия сдачи устраивают обе стороны, договор может быть заключен снова на 11 месяцев. По условиям договора арендатор вносит обеспечительный платеж (далее ОП), который мы должны вернуть по окончании срока аренды. Этот ОП не является последним арендным платежом. По условиям договора ОП может быть учтен при заключении нового договора.
В 1С операцию перенос ОП с одного договора на другой выполняем корректировкой долга, перенос задолженности. Соответственно задваиваем обороты по счету 62.02.О, не выходим на сумму НДС по 76.АВ. Как правильно отразить операцию перенос обеспечительного платежа с одного договора на другой, чтобы было соответствие суммы НДС на 76. АВ?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Обеспечительный платеж — не аванс, т.к.:
он возвратный (п. 1 ст. 381.1 ГК РФ),
по договору он не засчитывается в счет аренды (не является последним арендным платежом).
Поэтому на дату его получения нет реализации и нет объекта НДС, НДС на него не начисляется (п. 1 ст. 146 НК РФ, Письмо Минфина от 11.02.2019 N 03-07-11/8176).
Учитывайте ОП отдельно от расчетов по аренде. В 1С технически это можно сделать, оформив отдельные договоры для ОП и для арендных платежей: ОП на отдельном договоре и счете 76.09, дополнительно для контроля на забалансовом счете 008.
Рекомендуем объединить договоры в одну группу, которую можно будет выбирать в стандартных отчетах, акте сверки для получения информации в целом по арендным расчетам.
Материал по теме
Как создать счет-фактуру по обеспечительному платежу на счете 76.09 в 1С?