Добрый день. Помогите, пожалуйста. Пришло требование из ИФНС по убыткам прошлых лет. Покупатель через год составил акт по прокованному товару. Реализация покупателю была в 2019 году. Акт по браку получили в августе 2020 года. Сделали корректировку реализации за прошлый год. ИФНС просит пояснения по данной операции (прибыль, убыток прошлых лет). Нам нужно было сделать обратную реализацию? А не корректировку реации прошлых лет? Помогите, пожалуйста!лиза
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Возврат бракованного товара от покупателя через год в 1С
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Забытая реализация прошлого периода ?Как отразить реализацию прошлого года 2018 в текущем периоде 2019 году, которая была не проведена в 2018 и показать, как…
- УСН доходы-расходы, отмена реализации прошлого года после подписания бух отчетности в 1С 1С Бухгалетрия 8.3 (фрэш) УСН (доходы минус расходы) Помогите, пожалуйста, разобраться. В 2019 году покупателю был выписан акт реализации, проведен…
- Можно ли убыток текущего года погасить за счет прибыли прошлых лет в конце года в 1С Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться. Мы сработали с убытком, но у нас есть с прошлых лет приличная сумма нераспределенной прибыли на…
- Различается отражение корректировки реализации за прошлый период в регламентированных отчетах в БУ и НУ Добрый день! Просьба дать разъяснения по вопросу. В 2023 году в учете организации была корректировка реализации (уменьшение реализации) по актам…
Статьи по этой теме
- Покупатели вернули товар, проданный им в прошлом году. Как продавцу оформить корректировку реализации? Покупатели вернули товар, проданный им в 2017 г. Надо ли оформлять корректировку реализации и какие есть особенности в этом случае?…
- Возврат товаров у поставщика по реализации прошлого года в 1С Рассмотрим, как в программе 1С оформить возврат товаров у поставщика, если реализация была в прошлом году, а отчетность уже утверждена:…
- Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. После прочтения статьи вы узнаете: как провести корректировку реализации,…
- Декларация по налогу на прибыль за 2024 в 1С. Практический разбор! Как закрыть год и не получить претензий от налоговой Полная запись Видео: Полная запись эфира от 25.02.25 Разбивка по темам О чем был семинар Видео: Декларация по налогу на…
Здравствуйте, Надежда.
При возврате товара можно либо оформить УКД или оформить обратный выкуп.
Если оформляется обратный выкуп, то в программе оформляете документ Реализация (акт, накладная, УПД). На основании документа поступления оформляется счет-фактура на реализацию.
Если оформляете УКД, оформите документ Возврат товара. В документе Возврат товара так же оформляется КСФ.
При возврате товара, проданного в прошлом налоговом периоде, в периоде возврата необходимо включить:
— во внереализационные расходы как убыток прошлых лет, выявленный в текущем налоговом периоде, сумму, возвращенной покупателю оплаты (пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ);
— во внереализационные доходы как доход прошлых лет, выявленный в текущем налоговом периоде стоимость возвращенного товара (п. 10 ст. 250 НК РФ).
Возвращенный товар учитывайте по стоимости, списанной в расходы на дату реализации (Письмо Минфина России от 25.07.2016 N 03-03-06/1/43372).
В документе Возврат товара от покупателя укажите:
— Счет доходов — 91.01;
— Счет расходов — 91.02;
Субконто -Возврат товаров, реализованных в предыдущем налоговом периоде.
Добрый день. Спасибо за ответ.
Рада была помочь.