Возврат бракованного товара от покупателя через год в 1С

Вопрос задал Надежда К. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день. Помогите, пожалуйста. Пришло требование из ИФНС по убыткам прошлых лет. Покупатель через год составил акт по прокованному товару. Реализация покупателю была в 2019 году. Акт по браку получили в августе 2020 года. Сделали корректировку реализации за прошлый год. ИФНС просит пояснения по данной операции (прибыль, убыток прошлых лет). Нам нужно было сделать обратную реализацию? А не корректировку реации прошлых лет? Помогите, пожалуйста!лиза

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Надежда.
    При возврате товара можно либо оформить УКД или оформить обратный выкуп.
    Если оформляется обратный выкуп, то в программе оформляете документ Реализация (акт, накладная, УПД). На основании документа поступления оформляется счет-фактура на реализацию.
    Если оформляете УКД, оформите документ Возврат товара. В документе Возврат товара так же оформляется КСФ.
    При возврате товара, проданного в прошлом налоговом периоде, в периоде возврата необходимо включить:
    — во внереализационные расходы как убыток прошлых лет, выявленный в текущем налоговом периоде, сумму, возвращенной покупателю оплаты (пп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ);
    — во внереализационные доходы как доход прошлых лет, выявленный в текущем налоговом периоде стоимость возвращенного товара (п. 10 ст. 250 НК РФ).
    Возвращенный товар учитывайте по стоимости, списанной в расходы на дату реализации (Письмо Минфина России от 25.07.2016 N 03-03-06/1/43372).
    В документе Возврат товара от покупателя укажите:
    — Счет доходов — 91.01;
    — Счет расходов — 91.02;
    Субконто -Возврат товаров, реализованных в предыдущем налоговом периоде.

  2. Добрый день. Спасибо за ответ.

  3. Рада была помочь.

Комментарии закрыты.