Прошу разъяснить, как отразить в учете следующую ситуацию: ООО (ОСНО) занимается топливными картами, поставщики нам выставляет УПД ежемесячно. Мы «зеркально» выставляем торг-12 покупателям. Но на сч.41 остается бензин, который директор использовал, заправляясь по топливной карте ООО. Директор принял решение возмещать этот расход путем удержания из его зарплаты сумм в размере стоимости ГСМ (по информации из топливной карты, которой пользуется только он). Документально никак не оформляем (путевых листов не будет, договор аренды заключаться не будет).
Верно ли такое отражение:
1) 91.02/41 списана стоимость ГСМ на непринимаемые расходы по налогу на прибыль в размере удержанной суммы (за минусом 20% НДС);
2) 91.02/19 списана часть (входящего) НДС непринятого к вычету в размере 20% из удержанной суммы;
3) 70/73 удержана стоимость ГСМ из з/платы;
3) 73/91.01 отражен внереализационный доход по налогу на прибыль в размере удержанной суммы из зарплаты;
4) 91.2/68.2 начислен НДС (сверху) с возмещаемой суммы (удержанной из зарплаты). Каким документом это сделать в 1с Бухгалтерия КОРП – если «Отражение начисления НДС, тогда кто будет в качестве Контрагента и какой код для НДС?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Алгоритм верный.
У организации возникнет доход, а вместе с ним и обязанность начислить НДС со стоимости реализации (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ) и уплатить налог на прибыль (п. 2 ст. 249 НК РФ, п. 4 ст. 250 НК РФ).
Доход можно отразить через Реализацию и создать счет-фактуру из документа Реализации с КВО -26.
Либо документом Операции, введенные вручную. И создать документ Отраженеи начисление НДС, покупатель — директор.
Может пригодится
Как оформить удержание с работника за ГСМ при использовании служебного авто в личных целях?
Удержание из зарплаты сотрудника за использованное им топлива в личных целях в 1С
Учет трудовых книжек — приобретение и выдача в 1С
Уточняющий момент: ООО работает только с юридич.лицами, ККМ нет. А при таком варианте, как отразить реализацию и начислить НДС, выбрав покупателя Директор (т.е. физическое лицо) мы же должны сформировать чек. Какой еще есть вариант отражения?
Если это не оплата труда и не компенсация, чек нужен
Применение ККТ при продажах сотрудникам
Как вариант, продать ГСМ через агента директору, но тут наверно слишком много действий, ради небольшой суммы.