Корректировка цены сделки по п. 6 ст. 105.3 НК РФ в 1С

Вопрос задал Эльвира А. (г. Альметьевск)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день.
Согласно решения участников общества с ограниченной ответственностью одному из участников, являющемуся директором ООО в счет выплаты дивидендов в размере 135 т.р. передается автомобиль. Остаточная стоимость автомобиля нулевая, по оценке эксперта рыночная стоимость составляет 929 т.р. ( в .т.ч. НДС ). Как данную операцию (т.е. корректировку цены сделки провести в 1С, чтобы данные суммы были отражены в декларациях по НДС и налогу на прибыль).

Все комментарии (2)

  1. Передача на сумму 135 т.р. оформлена как реализация , выписан счет-фактура на сумму 135т.р. Сумму корректировки цены сделки 794 т.р. провела документом «Отражение начисления НДС». Нужно ли на сумму разницы выписывать счет-фактуру . Какие документы нужно оформить, чтобы корректно сформировались декларации по НДС и налогу на прибыль

  2. Здравствуйте, Эльвира.
    Обращаю ваше внимание, что мы не аудиторы. И не вправе давать разъяснения и рекомендации по методологии учета и налоговому законодательству. Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
    При передаче ОС в счет выплаты дивидендов налоговая база по НДФЛ – рыночная стоимость ОС (п. 1 ст. 211 НК РФ).
    Передача ОС в счет выплаты дивидендов – это реализация (п. 1 ст. 39 НК).
    Следовательно, возникает доход, который облагают: НДС (подп. 1 п. 1 ст. 146 НК) и налогом на прибыль (ст. 249 НК).
    Размер дохода — рыночная цена ОС (ст. 105.3, п. 1 ст. 154, п. 4 ст. 274, п. 4 ст. 346.18 НК РФ, письмо Минфина от 25.08.2017 № 03-03-06/1/54596). У вас рыночная стоимость 929 000 руб., в том числе НДС — 154 833,33. На эту сумму необходимо выписать счет-фактуру.
    Последовательность действий в прикрепленном файле

Комментарии закрыты.