Добрый день.
У нас есть купленный прослеживаемый товар-техника б/у стоимостью 100 тыс.руб., у нее отсутствует батарея, которая является основным узлом для работы, мы покупаем и ставим на технику батарею дорогостоящую стоимостью 200 тыс.руб. В 1С проводим это как комплектация товара. Далее делаем реализацию на сумму 400 тыс.руб. клиенту. Сдали отчетность по НДС-пришло требование «Данные стоимости у участников сделки не совпадают». Посмотрели книгу продаж столбец 23 стоимость указана 100 тыс.руб. минус НДС, клиент естественно указал в книге покупок столбец 19 — 400 тыс.руб. минус НДС.
Подскажите, пожалуйста, в чем у нас ошибка? Что не так сделали в 1С?
Добрый день!
С вашей стороны в учете отражено все правильно. При реализации товара в составе комплекта в гр. 14 счет-фактуры (УПД) указывается стоимость только прослеживаемых частей. Аналогичная сумма заполняется в гр. 23 Книги продаж.
Комплектация прослеживаемых товаров в 1С
Скорее всего, ваш клиент отразил приобретение данного товара как полностью прослеживаемого, хотя при регистрации такого счета-фактуры (УПД) в книге покупок необходимо переносить все сведения о прослеживаемости из полученного счета-фактуры (УПД) продавца.
У покупателя в Книге покупок по гр. 14 должна быть отражена сумма 400 тыс. руб., гр. 19 — 100 тыс. руб.
Добрый день. Спасибо большое. Я прошу прощение, а как клиент узнает, что стоимость 100 тыс.руб. У нас в договоре прописано только, что товар б/у. Также с др. контрагентами они купили товар за 250 тыс. руб., а продали нам за 350 тыс.руб. например. Это же наценка, и у нас наценка. Впервые такое, что нам прислали такое требование, всегда мы отражали согласна счет-фактуре и вопросов не было, что почему клиент отражает одно поставщик другое. Просто у нас впервые комплектация прослеживаемого товара-и сразу требование. Я понимаю, это уже обсуждение ни к вам. Но просто себестоимость товара, наценка я думаю является коммерческой тайной. Распространять клиенту данную информацию вызывая возможно негативные реакции, и теряя клиента. Не знаю конечно.
Нет, всю информацию о себестоимости и ценовой политике разглашать, конечно, не нужно.
Здесь скорее всего при встречной проверке проблема, что от вас по такому-то РНПТ прослеживаемый объект выбыл с одной суммой, а у покупателя оприходован по тому же номеру РНПТ, но сумма уже совсем другая.
Со стороны покупателя оприходование товара оформляется аналогично реализации: необходимо завести номенклатуру с видом маркировки «Прослеживаемый товар(ы) в составе комплекта», в поле РНПТ к нужному номеру выбрать прослеживаемый компонент товара (отдельная номенклатура с видом маркировки «Прослеживаемый товар») и указать стоимость по данным продавца. Стоимость приобретения при этом указывается общая по накладной — 400 тыс. руб.
А вот информацию о прослеживаемом компоненте покупателю нужно сообщить.
На данный момент в программе автоматизирована реализация ОС с прослеживаемыми частями, в УПД заполняются несколько строк: на непрослеживаемую часть и на каждый отдельный элемент со своим РНПТ, если их несколько.
По товарам данные по РНПТ разбиваются на несколько строк, но только по гр. 11-13, т. е. нет наименования в гр. 1а.
Обязанности по выделению прослеживаемого товара в составе комплекта в наименовании товара не установлено, но и запрета на такое выделение нет. Т. е. при необходимости наименования таких компонентов можно указать самостоятельно.
Либо сообщить информацию покупателю иным образом, чтобы учет прослеживаемых товаров отражался корректно с двух сторон и не было расхождений.
Проблему вижу так: покупателю нужно дополнительно сообщить информацию, что в товаре имеется прослеживаемый компонент. У вас по реализации проходит 1 позиция, поэтому данные РНПТ отражаются по строке с «общим» товаром, и покупатель оприходовал его как один цельный прослеживаемый товар, хотя суммы в гр. 9 и 14 различаются.
Если не согласны, рекомендую уточнить у вашей ИФНС, в чем ошибка, как исправить, возможно будет достаточно пояснения.
Поделитесь потом результатом, пожалуйста, что ответят 🌷🌷🌷.
Будем иметь в виду такую ситуацию, и другим пользователям пригодится, если столкнутся с подобной проблемой.
Добрый день. Спасибо. Я бы уточнила у налогового органа, звонила туда до того, как написать вам вопрос, и человек кто отправил требование ушел в отпуск, и выйдет, когда срок ответа уже пройдет. В ИФНС мне ответил второй специалист по прослеживаемому товару, он не понимает, что от нашей организации хотят=). Я в любом случае приложу с/ф и дам пока обобщенное пояснение. Как выйдет, вам обязательно отпишусь.
Спасибо! Будем ждать обратную связь 🌷.
Здравствуйте. Созвонилась с налоговым органом, долго с ними разговаривала. Разобрались, получается пока с их слов ошибка с нашей стороны. У покупателя в Книге покупок по гр. 14 отражена сумма 400 тыс. руб., гр. 19 — 400 тыс. руб. Аналогично должно быть у нас, а сейчас у нас 400 тыс. руб., 100 тыс. руб. Про графу 14 в с/ф: Оператор ЭДО в конце 2023 года дал комментарий, что гр. 14 счет-фактуры (УПД) станет обязательной и появиться в октябре 2024 года, в связи с переходным периодом. Поэтому клиент не видит «Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости, без налога на добавленную стоимость, в рублях», в связи с отсутствием в с/ф гр. 14. Я если честно запуталась, как с октября мы должны показывать? Купили мы товар за 250 тыс. руб., у поставщика д. б. указано в счет-фактуре гр. 5 250 тыс. руб., гр. 14 200 тыс. руб. (за сколько они купили) или нет. Как мы приходуем в 1С это? и что мы должны показать в декларации в Книге покупок по гр. 14 отражаем сумму 250 тыс. руб., гр. 19 — 200 тыс. руб., просто если это так, то мы должны оприходовать как комплект и указать основную 200 тыс. руб. или вручную править в книге. Если это уже считается другим вопросом, я задам его в отдельной теме. СПАСИБО.
Я видимо неправильно поняла, извиняюсь. Получается поставщик продает за 250 тыс. руб. , гр. 5 и гр. 14 в с/ф указывает 250 тыс. руб., соответственно в книге продаж аналогично. Также мы указываем у себя 250 тыс. руб. в книге покупок. Если мы продаем дальше, мы указываем 300 тыс. руб. допустим в гр. 5 и 14 с/ф., также в книге продаж. А если, была комплектация, то мы указываем в гр. 5 300 тыс. руб., в гр. 14 стоимость прослеживаемого товара 250 тыс. руб., соответственно клиент указывает у себя, что зашел комплект и проставляет стоимость согласно с/ф в Книге покупок гр. 14 300 тыс. руб., гр. 19 — 250 тыс. руб. Или во вложении документы, при реализации товара в комплекте, мы можем просто указать стоимость продажи 300 тыс. руб.? Правильно я понимаю, подскажите, пожалуйста?
Спасибо, что поделились результатом!
Требование отражать в счетах-фактурах стоимость товара, подлежащего прослеживаемости действует с 01.10.2023, а обновленные формы СФ и КСФ будут обязательны к применению с 01.10.2024.
С 01.10.2024 вступают в силу новые форма и формат счета-фактуры
«клиент естественно указал в книге покупок столбец 19 400тр минус НДС» — на мой взгляд, все-таки это неправильно, получается, стоимость прослеживаемой части теперь 400 минус НДС, хотя на самом деле 100 тыс.
Первый продавец при реализации в счет-фактуре указывает общую стоимость: гр. 5 — 250 тыс. и гр. 14 — 250 тыс.
Первый покупатель принимает на учет как прослеживаемый товар, книга покупок: гр. 14 — 250 тыс. и гр. 19 — 250 тыс.
Включение прослеживаемого товара в комплект не является основанием для прекращения прослеживаемости таких товаров, поскольку не происходит переработки товаров, изменения его первоначальных физических характеристик. Товар остается в системе прослеживаемости и информацию о нем необходимо передавать другим пользователям.
При дальнейшей реализации прослеживаемого товара в составе комплекта второй продавец в счет-фактуре указывает: цена продажи гр. 5 — 300 тыс. и стоимость прослеживаемой части гр. 14 — 250 тыс.
Второй покупатель принимает на учет как прослеживаемый товар в составе комплекта, книга покупок: стоимость покупки гр. 14 — 300 тыс. и стоимость прослеживаемой части гр. 19 — 250 тыс.
В действующий формат электронного УПД уже добавлены и заполняются гр. 11-14 — сведения о товарах, подлежащих прослеживаемости: номер РНПТ, код, единица измерения, количество и стоимость. Наименования прослеживаемой части покупатель не знает, полагаю, сейчас стоит эту информацию предоставлять в виде пояснительной записки к документам или дублировать бумажный вариант счет-фактуры и разбивать информацию по подстрокам.
Ожидаем, что этот момент доработают аналогично с прослеживаемыми ОС в составе комплекта.
Здравствуйте, в 1С добавлены гр. 14, проблема была с выгрузкой оператору ЭДО. Я в октябре задавала ему вопрос, почему отсутствует гр. 14, ответ получила, что реализовано это будет ближе к 2024 году, т.к. есть переходный период 1 год. На счет бумажного варианта тоже так считаю, спасибо. Просто интересно почему нам поставщики и на бумаге и в электронном виде передавали УПД без гр.14. Уточним. Спасибо, вам большое. Хорошего дня.
Уточните, пожалуйста, какой у вас оператор ЭДО.
Будем мониторить вопрос дополнительно.
Отлично, что нашли причину. И вам хорошего дня!