При изготовлении деталей для гарантийного ремонта частично использован материал (капролон со сч. 10.01), по которому в предыдущем периоде НДС был принят к вычету. В «Отчете производства за смену» счет затрат указан «20.01», введено наименование изготовленных «Втулок» 8 шт. на сумму 162 руб., по цене используемого для них капролона 135 руб. + НДС 27 руб. = 162 руб. На закладке «Материалы» было заполнено количество использованного капролона, и 1С рассчитала его стоимость (135 руб.). На закладке «НДС» выбрано НДС в стоимости материалов «Включить», порядок списания НДС «Также, как материалы». Программа рассчитала НДС (135 * 20%) и сделала проводки: Дт 19.03 — Кт 68.02 и Дт 20.01 — Кт 19.03 на 27,00. Затем 1С сформировала проводки: в «Распределении НДС» — Дт 20.01 — Кт 19.03 (-27,00), «Формирование записей книги покупок» Дт 68.02 — Кт 19.03 на 27,00. Что сделано неправильно? Почему 1С повторно принимает к вычету НДС?
Все комментарии (18)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ирина!
Вместо проводки Дт 20.01 — Кт 19.03, должна быть — Дт 91.02 Кт 19.03— списание НДС на расходы.
Посмотрите, пожалуйста, материал:
Гарантийный ремонт у производителя в 1С
пункт Раздельный учет входящего НДС ведется в 1С
Пригодятся обсуждения:
Гарантийный ремонт продукции
Отгрузка товара по гарантии, как восстановить принятый к возмещению НДС при замене запчасти по гарантии в 1С .
Замена сч. 20.01 на сч. 44.02, на котором учитываются затраты по гарантийному ремонту, ничего не изменила: в «Распределении НДС» всё равно формируется проводка Дт 20.01 — Кт 19.03 с минусом, а при формировании книги покупок Дт 68.02 — Кт 19.03 восстановленный НДС зачитывается и попадает в книгу покупок. Как исправить эту ошибку?
Счёт списания НДС должен быть не 44, а 91.02
Не совсем понятно, почему Вы настаиваете на списании НДС на сч. 91.02, ведь в присланной Вами ссылке «Гарантийный ремонт у производителя в 1С» написано: «Если резерв по гарантийному ремонту не создается, затраты в фактическом размере списываются в момент возникновения: в БУ Дт 20, 23, 44 Кт 02, 10, 60, 70, 69, 76…; в НУ НУ — прочие расходы, связанные с производством и реализацией (пп. 9 п. 1 ст. 264 НК РФ). Я списала НДС, как Вы рекомендовали, на сч. 91.02, в учете ничего не изменилось: при «Распределении НДС» он восстанавливается с минусом на сч. 20.01, при «Формировании книги покупок» зачитывается на сч. 68.02 (см. файл «карточка сч. 19.03»). Какие настройки проверить и изменить для исправления ошибки?
Прикрепите, пожалуйста, скрины последовательности действий, всё должно быть, как предложено в материале: Гарантийный ремонт у производителя в 1С
пункт Раздельный учет входящего НДС ведется в 1С.
Для удобства просмотра, соберите, пожалуйста, скрины в один файл.
Вроде, я делаю всё, как в материале «Гарантийный ремонт у производителя в 1С». Последовательность действий я описала в вопросе («Отчет производства за смену — Распределение НДС — Формирование книги покупок»), скрины собрала в 1 файл. Скрины каких действий или регистров вам ещё прислать?
Благодарю за скрины.
В материале, на который ссылаемся — Гарантийный ремонт осуществляется бесплатно, поэтому передачу запчастей на ремонт оформите документом Безвозмездная передача в разделе Продажи:
Дт 20, 23, 44… Кт 10 — списаны материалы для гарантийного ремонта (НДС учтен в стоимости).
У вас не увидела этого документа.
После формирования «Безвозмездной передачи» (см. скрин) и повтора после него Распределение НДС — Формирование книги покупок, на сч. 19 ничего не изменилось, НДС по материалу, использованному для гарантийного ремонта, попадает в книгу покупок. Появились новые вопросы: в «Безвозмездной передаче» на вкладках «НДС по приобретенным ценностям» в поле «НДС включен в стоимость» автоматически заполнено «Нет», на вкладке «НДС Продажи» в поле «Сумма без НДС» заполнено 162 руб., т. е. стоимость материала, из которого изготовлены Втулки, с добавленным НДС (135 + 27 = 162 руб.). Правильно ли, что Втулки, изготовленные для гарантийного ремонта, учитываются со стоимостью НДС, который по Вашему совету в «Отчет производства за смену» списан на сч. 91.02? Что ещё проверить и исправить, чтобы НДС не восстанавливался в Распределении НДС проводкой Дт 20.01 — Кт 19.03 (-27,00) и потом не зачитывался Дт 68.02 — Кт 19.03?
Приложение Vosstanovlenie-NDS.docx
Воспроизвела ситуацию в тестовой базе, счёт 19 закрывается корректно, единственное, ни в КОРП, ни в «Проф» у меня нет вкладки НДС в документах, отдельно, как у вас, прикрепила движение документов, в них видно все проводки.
Уточните, пожалуйста, какая версия программы у вас.
У нас КОРП, редакция 3.0.143.42. «Отчет производства» нельзя сделать без цены, сразу появляется сообщение об ошибке
Какие у вас настройки формы Отчет производства на закладке «Материалы»? Как Вы указали программе списание НДС именно на Дт 91.02?
Прикрепите, пожалуйста, скрин настройки раздельного учёта НДС, из раздела Главное — Настройки налогов и отчётов, вкладка НДС.
Направляю вкладку НДС из «Настройки…», но она здесь не важна. При выпуске продукции, который Вы смоделировали, у меня НДС закрыт (повторно направляю мою ранее присланную карточку сч. 19.03). Проблема на следующих этапах: при «Распределении НДС» он восстанавливается с минусом на сч. 20.01, при «Формировании книги покупок» зачитывается на сч. 68.02 и попадает в книгу покупок. Какие настройки проверить и изменить для исправления ошибки?
Приложение
Благодарю за скрины.
В 1С для автоматического ведения раздельного учета входящего НДС обязательно наличие настроек:
1) Ведётся раздельный учёт НДС
2) Раздельный учёт НДС по способам учёта
Подробнее:
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
В вашем случае нет настройки Раздельный учёт НДС по способам учёта.
Этот факт, а также наличие доработок, судя по вкладке НДС в документе Отчет производства за смену, приводят к тому, что стандартный алгоритм не отрабатывает. Необходимо проконсультироваться со специалистом 1С, который дополнял функционал.
Если задаете вопрос по 1С, то уточняйте, что база доработана.
Мы консультируем по типовой конфигурации без доработок т.к. воспроизвести ситуацию, как в вашей базе не сможем. В моей базе алгоритм отрабатывает корректно и подобных проблем нет. В вашем случае свой порядок работы — он отличается от стандартного.
Наша база КОРП недоработана, это подтвердили в «Рарус», где мы её обновляем. Закладка «НДС» в «Отчете производства за смену» в базовой версии легко добавляется по верхней кнопке «Еще» — Настройка формы — Группа страницы — НДС. Там надо поставить все галочки (см. файл). Возможно, Вы моделировали не в КОРП, т. к. сделать проводку как в Вашем примере Дт 10.02 — Кт 20.01 без цены КОРП не дает ни у кого. Пришлите, пожалуйста, проводки, которые получаются на сч. 19 в Вашем варианте после «Распределения НДС» и «Формирования книги покупок».
Приложение Garantijnyj-remont_BE8-211223.pdf
Как вариант обхода попробуйте такой вариант. После документа Распределение НДС, который восстанавливает налог. Сделать документ Списание НДС и списать его в Дт 91.02 на статью Восстановление НДС по операциям, не облагаемым налогом. Она в НУ принимается. Этот документ по времени должен быть в 23:00. После него перезаполнить Формирование записей книги покупок, как сейчас в 23:15. Сообщите, пожалуйста, о результате. Стандартный механизм по вашей ситуации на актуальном релизе можно посмотреть во вложении.
Я пообщалась со специалистами «1С», и они объяснили, что, если большая номенклатура материалов на складе, а операции восстановления НДС по гарантийному ремонту бывают нечасто (как у меня), то совсем необязательно ломать «1С» и ставить галочку в «Раздельный учёт НДС по способам учёта», т. к. после этой галочки регистры НДС по ранее принятым материалам будут с ошибками. Ничего мудрить не нужно. Надо только добавить документ «Списание НДС», указав в нем тот счет затрат, на который списать НДС в соответствии с учетной политикой. У меня это счет 44.02. При этом выбрать установленную в «1С» «Статью затрат», которая называется «Списание НДС на расходы», помеченную желтой точкой. После этого при формировании книги покупок НДС по этой операции не восстанавливается. Прикрепляю файл с результатом по счету 19.03.
Наши рекомендации совпали.
Отлично, что всё получилось и спасибо, что поделились🙂