Добрый день, вопрос по БП 3.0 версии КОРП.
Организация является налоговым агентом, реализует лом на экспорт. По способам учета если отгрузка на экспорт -НДС распределяется, если нет экспорта — принимается к вычету.
Столкнулись с такой проблемой:
В предыдущих периодах не было отгрузок на экспорт, весь входной НДС принимался к вычету. В текущем периоде НДС распределялся в связи с планируемой и произошедшей по факту отгрузкой лома на экспорт. В связи с этим программа ранее принимаемый к вычету НДС восстанавливает и распределяет, но при этом формирует неверную (с нашей точки зрения) проводку.
При формировании документов Расход материалов, комплектация номенклатуры, перемещение товаров формируется некорректная проводка Д19.03 К 68.02 . Проводка должна быть при формировании этих документов Д 76НА К 68.52.
Пробовали корректировать проводки ручной операцией на примере документа Перемещение товара. При формировании документа проводка также формируется некорректно Д19.03 К 68.02 откорректировали на Д 76НА К 68.52 , также удалили проводку Д 19.03 К 19.03. В анализе счета 19.03 сумма уменьшается, перемещается на 76 НА, это верно, по способам учета НДС также верно разносится из способа Принимается к вычету переносится в Распределяется — это верно. Но непонятно как тогда корректировать регистры, в регистрах учета НДС предъявленный, НДС продажи 19.03 все равно остается.
Вопросы:
Верно ли мы понимаем, что программа некорректно формирует проводки?
Как в документах расход материалов, комплектация номенклатуры, перемещение товаров настроить формирование проводки Д 76НА К 68.52?
Если автоматически настроить формирование проводки невозможно, как тогда правильно корректировать регистры?
Скриншоты приложены
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Правильно понимаю, реализации в предыдущих периодах не было. Только покупка лома, далее по этому лому оформляли Расход материалов и Комплектацию?
Что значит В текущем периоде НДС распределялся в связи с планируемой и произошедшей по факту отгрузкой лома на экспорт?
Добрый день
В предыдущих периодах реализации лома не было и способ учета НДС был — принимается к вычету. В текущем периоде была реализация лома на экспорт и соответственно способ учета НДС поставили — распределяется.
Для работы с настройками для налогового агента при приобретении металлолома — Обратное начисление НДС
предусмотрено использование документов Списание с расчетного счета, Поступление на расчетный счет, Счет-фактура полученный, Счет-фактура выданный, Поступление (акты, накладные, УПД) и Реализация (акты, накладные, УПД).
Использование документов Перемещение товара, Расход материалов, Комплектация номенклатуры для отражения данных операций не предусмотрено, поэтому проводки и записи в регистры формируются в зависимости от прочих настроек и операций.
При моделировании в нашей программе не удалось повторить ситуацию, как у вас – проводки и записи в регистры были сформированы иначе, но также не учитывали настройку Обратное начисление НДС.
Рекомендуем при работе с настройкой Обратное начисление НДС
не использовать Перемещение товара, Расход материалов и Комплектацию номенклатуры. Иначе потребуются корректировки вручную, что может привести к дальнейшим ошибкам в учете.
Добрый день, к сожалению отказаться от использования документов Перемещение товара, Расход материалов и Комплектация номенклатуры мы не можем в связи с переработкой металлолома. Какие варианты корректировки вручную вы можете предложить?
Чтобы предлагать варианты, нужно понимание бизнес-процесса в вашей организации, связанного с приобретением, переработкой и реализацией металлолома.
В 1С КОРП автоматизация относится только к покупке и реализации, и то частично.
При переработке лома НДС не должен уже участвовать в расчетах.
А при настройке Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета, автоматизация раздельного учета реализована в программе на счете 19.03 (третье субконто Способы учета НДС).
Это сложный вопрос, относящийся к методологии учета, основанного на бизнес-процессах вашей организации.
Предлагаю вам обратиться к соответствующим специалистам — аудиторам, которые установят:
должен ли участвовать в распределении НДС — НДС начисленный обратным начислением в качестве налогового агента при покупке лома.
И если такой НДС должен участвовать в распределении — то какие должны быть проводки.
В результате станет понятно, какими документами данные операции можно отразить в 1С.
В общем случае для всех неавтоматизированных операций 1С предлагает использовать Операции, введенные вручную.
Спасибо, задали вопрос аудитору