Здравствуйте. Вопрос по работе через маркетплейсы — не по теории, а по конкретным действиям или операциям(отражению)в программе 1С операций для правильного исчисления НДС. ИП на ОСНО. Ведем оптовую и розничную продажу в торговых точках и на маркетплейсах (ОЗОН, Яндекс маркет, ВБ). В программе 1С выбрана настройка: Порядок признания дохода от продаж через комиссионера — по факту получения оплаты от покупателя комиссионером. При выборе данной настройки в программе 1С, данное правило работает только для исчисления налога на доходы ИП, или и для исчисления НДС тоже? То есть, участвуют ли поступления на расчетный счет от маркетплейса в формировании НДС по продажам на маркетплейсах (должен ли в регламентной операции формирование счетов фактур на аванс выписываться сф на аванс при поступления денег на р/сч и засчитываться далее отчетом комиссионера по продажам в конце месяца)? Или НДС по итогам квартала исчисляется: 1. по отчету о комиссионера о проданных товарах (НДС с фактически проданного на отчетную дату). НДС формируется проведением отчета комиссионера о продажах. 2. по отчету комиссионера на аванс (НДС формируется регламентной операцией формирование счетов фактур на аванс) 3. вычет НДС с авансов формируется проведением отчета комиссионера на зачет авансов. И всё, без других каких-либо операций? Если так, то для корректного зачёта авансов сначала требуется сформировать все регламентные операции по исчислению НДС, а потом перепровести отчет комиссионера на зачет аванса и снова восстановить последовательность( у нас иначе не засчитывается НДС с аванса)? Может на правильность исчисления НДС влияет настройка о порядке регистрации счетов-фактур в агентском договоре (скрин в приложении)? Ещё детали для пояснения ситуации: Авансы от покупателей никогда Озон не переводит на расчетный счёт. График оплат от Озона: за реализованный товар с отсрочкой 3 недели. То есть: 28 октября Озон переводит деньги за проданные товары за неделю с 28.09.26 по 04.10.26. В приложении — скрины из программы.
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте, Людмила!
Настройка «По факту получения оплаты от покупателя комиссионером» относится к доходам для расчета НДФЛ ИП. На порядок начисления НДС она не влияет.
На деньги, которые Ozon перечисляет за уже проданные товары, счет-фактуру на аванс оформлять не нужно. В вашем примере выплата 28 октября за продажи с 28 сентября по 4 октября не является предоплатой. Даже если отчет за октябрь вы введете только 31 октября. Для НДС важны даты отгрузки покупателю и получения предоплаты маркетплейсом, а не дата перечисления выручки вам (п. 1 ст. 167 НК РФ).
Авансы покупателей в 1С отражайте так.
1. Создайте «Отчет комиссионера (агента) о продажах». На вкладке «Денежные средства» выберите «Аванс». Укажите покупателя, дату получения денег маркетплейсом, сумму и ставку НДС.
2. Откройте Банк и касса — Счета-фактуры на аванс и зарегистрируйте авансовые счета-фактуры. Проверьте проводку Дт 76.АВ Кт 68.02 и запись в книге продаж.
3. Продажу товаров отразите отчетом комиссионера. При его проведении программа начислит НДС с реализации.
4. Для зачета аванса создайте отдельный отчет комиссионера. Вкладку «Реализация» оставьте пустой, чтобы не задвоить продажу. На вкладке «Денежные средства» выберите «Зачет аванса». Укажите того же покупателя, дату отгрузки и сумму зачтенного аванса. Проверьте проводку Дт 68.02 Кт 76.АВ и запись в книге покупок. Это вычет ранее начисленного авансового НДС по п. 8 ст. 171 и п. 6 ст. 172 НК РФ.
Подробно с примерами:
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
Перед зачетом аванса выполнять все операции по НДС не требуется. Нужно, чтобы авансовый счет-фактура уже был создан и проведен. Если отчет на зачет вы провели раньше, после регистрации счета-фактуры перепроведите этот отчет и проверьте вычет. Повторно отражать его другим документом не нужно.
По розничным продажам дополнительно оформите «Сводную справку по розничным продажам» через Продажи — Счета-фактуры выданные — Создать. Она нужна для регистрации продаж физлицам в книге продаж. Отдельные счета-фактуры физлицам можно не выставлять, но НДС с их авансов все равно нужно учитывать.
Порядок оформления:
Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
В договоре Яндекс Маркета у вас выбрано «Регистрировать счета-фактуры на аванс в порядке, соответствующем учетной политике». Значит, программа берет общую настройку — «Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса».
Эта настройка влияет на автоматическое создание счетов-фактур. Но она не помогает программе отличить настоящую предоплату покупателя от выплаты маркетплейса за проданный товар.
На вашем скриншоте есть авансовые счета-фактуры, созданные по документам «Поступление на расчетный счет». Предположительно, программа относит часть выплат Ozon на счет 62.02, поскольку на дату поступления денег продажа еще не отражена. Отсюда может появляться лишний НДС с аванса.
Спасибо большое за ответ, да ещё так оперативно! Да, лишний аванс по поступлениям на расчетный счет и появляется. Чтобы это исправить, нужно изменить настройку по НДС в агентском договоре, какая должна быть настройка, чтобы с/ф на аванс по поступлению на расчетный счет не создавалась? Это можно сделать с любой даты, например с 1 числа квартала, и с этого квартала с/ф на аванс по поступлениям на расчетный счет не будут формироваться? Я не вижу там возможности изменить с определенной даты… Или есть другой способ, чтобы программа отличала настоящую предоплату покупателя от выплаты маркетплейса за проданный товар? Иначе же придется платить лишний НДС. Изменить настройку и перепровести всё с начала торговли на маркетплейсах? Но срок работы с ОЗОН почти 2 года, и ранее такая проблема вроде не возникала… Хотя проблема может быть в другом. Я ищу причины лишнего начисления НДС, скорее не начисления и недостающего вычета по авансам. У нас К62.02 не сходится с Д76.АВ по розничному покупателю. Эта разница может быть обоснованной — отчет комиссионера на аванс у нас не делает проводок по счетам, если провалиться в Дт/Кт (в движения документа), там нет проводок никаких (пример в скрине). Если это правильно, значит, при работе с маркетплейсами по розничному покупателю К62.02 всегда не будет равен 76АВ? Или разница между К62.02 и Д76АВ — это всегда ошибка?
Отсутствие проводок у отчета на аванс — это нормально. И разница между 62.02 и 76.АВ при работе через маркетплейс сама по себе не означает ошибку.
На вашем скриншоте отчет от 31.07.2026 делает записи в регистр «НДС авансы по договорам комиссии». Через него программа получает сведения о предоплатах покупателей. Проводок по счету 62.02 этот отчет не формирует. НДС начисляется уже при проведении авансового счета-фактуры проводкой Дт 76.АВ Кт 68.02.
Поэтому на 76.АВ может быть НДС с авансов, которых нет на 62.02. Это предусмотрено порядком работы программы.
Подобная ситуация разобрана в обсуждении:
НДС с аванса покупателя-юрлица при продажах через маркетплейс в 1С
Настройку НДС в агентском договоре пока оставьте прежней. В ней нет отдельного варианта «не создавать счета-фактуры только по банковским поступлениям, но создавать по отчетам комиссионера». Отключать авансовые счета-фактуры по договору целиком нельзя — можно пропустить НДС с настоящих предоплат покупателей.
Дата начала действия в этом поле договора не задается. Изменение настройки само по себе не отменит ранее созданные счета-фактуры. Перепроводить два года учета только из-за разницы между 62.02 и 76.АВ не нужно.
Если подтвердится, что программа создает счета-фактуры именно на выплаты Ozon за уже проданные товары, исправлять нужно отражение расчетов с маркетплейсом.
Для таких расчетов в 1С используется счет 76.09. В банковском поступлении в полях «Счет расчетов» и «Счет авансов» указывают 76.09. Этот же счет используют для расчетов за товары в отчете комиссионера. Тогда банковская выплата не попадает на 62.02, а настоящие покупательские авансы учитываются через вкладку «Денежные средства». Но менять счет только в банковской выписке нельзя — нужно согласовать его с отчетами и остатками расчетов.
Сейчас лучше проверить один квартал, в котором вы заметили расхождение:
1. Сформируйте карточку счета 76.АВ отдельно по ООО «Интернет Решения» и по «Розничному покупателю». Посмотрите, какими документами начислен НДС и какими принят к вычету.
2. По счетам-фактурам с основанием «Поступление на расчетный счет» проверьте, за какие продажи поступили деньги. Само наличие банковского документа в основании еще не показывает сумму переплаты налога.
3. По авансам из отчетов комиссионера сопоставьте получение аванса, его зачет и оставшуюся предоплату по данным Ozon. Если аванс зачтен, проверьте в отчете на зачет проводку Дт 68.02 Кт 76.АВ и запись в книге покупок. Вычет положен с даты отгрузки в счет аванса по п. 8 ст. 171 и п. 6 ст. 172 НК РФ.
Алгоритм с примерами:
Счета-фактуры на авансы при продажах на маркетплейсе в 1С