Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, нет ли ошибки в отражении операций в 1С при такой ситуации.
Получили от маркетплейса Озон аванс в счет будущих продаж юрлицу.
Пользуемся документом Отчетом о продажах (оптовые продажи).
В 1С аванс попадает в КУДиР.
Не смотря на то, что судя по статье «При поступлении оплаты от комиссионера (Поступление на расчетный счет – Оплата от покупателя) доходы в налоговом учете УСН не признаются.» https://buhexpert8.ru/1s-buhgalteriya/posrednicheskie-operatsii/realizatsiya-tovara/kak-priznavat-dohod-na-usn-pri-prodazhah-na-marketplejsah-cherez-komissionera-v-1s.html
Если смотреть Отчет о продажах (оптовые продажи) — вкладка Денежные средства отрабатывает для КУДИР только в части даты. Суммы, указанные на этой вкладке, нужны для пропорционального разделения по датам общей суммы отчета комиссионера. В доход по отчету комиссионера попадает оставшаяся сумма долга комиссионера (минус аванс), а не полная.
Скрины прилагаю.
Приложение Raschety-s-marketplejs.docx
Добрый день!
Протестировала ситуацию с предварительно поступившей предоплатой от маркетплейса.
Порядок признания доходов — по факту получения оплаты от покупателя комиссионером.
Если получили предоплату от маркетплейса. Продаж маркетплейсом товара еще не проводили, но он нам перечислил предоплату в сумме 1500 руб.
Программа действительно сразу данную сумму отражает в КУДиР, возможно, это расценивается, что комиссионер уже получил предоплату от покупателя и сразу перевел нам.
Далее проводим отчет о продажах от маркетплейса за месяц. В отчете есть аванс от юридического лица.
Реализация на 20 000 руб. Оплата 5000 и аванс 1000 руб.
Программа при наличии аванса на вкладке «Денежные средства» считает пропорцию для КУДиР. В итоге сумма получается верная: 20 000 реализация – 1500 ранее переведенный аванс = 18 500 руб.
Доли считает по формуле:
5000/6000*18 500 = 15416,67
1000/6000*18 500 = 3083,33
К примеру, если аванс отражать отдельно (отдельным документом «Отчет комиссионера»), то сумма долями не считается. Такая ситуация получается только когда в отчет комиссионера включена предоплата (аванс) от юридических лиц.
При этом не важно, даже есть реализация на юридическое лицо и оплата на точно такую же сумму, то считает пропорции.
Если проводим отдельно отчеты агента юридические и физические лица, то программа никаких пропорций не считает. Сумма в КУДиР попадает строго по отчету.
Фактически ошибки при проведении совместного отчета в сумме КУДиР нет, но считать действительно неудобно.
Можно предложить отдельно проводить отчеты комиссионера — на юридических и физических лиц. Суммы ложатся корректно.
Счета учета при этом значения не имеют, возможно использовать счет 62 и 76 для оплаты за товар с маркетплейса.
Платежи по банковским выпискам отражаются одинаково.
Подробно скрины во вложении.
Дополню ответ по авансам и если товар оплачен не полностью или есть предоплата.
В программе реализован вариант, когда предполагается, что товар, который попал в отчет комиссионера, передан покупателю и оплачен.
Если будет нестандартная ситуация и в отчете на вкладке «Денежные средства» сумма по контрагенту будет меньше или больше. Доход все равно будет считаться по сумме реализованных товаров.
Например, сейчас есть программа рассрочки платежа, но ее предоставляет непосредственно маркетплейс, и на расчеты с поставщиком товара это не как влияет.
Денежные средства поставщик получит в полном объеме, и товар будет отражен в отчете.
Расчеты с маркетплейсом всегда меняются, и появляются новые условия, что не всегда можно своевременно отследить и добавить в программу, поэтому реализован простой и понятный механизм для отслеживания доходов.