Добрый день. Уже неоднократно эта тема поднималась, но хотелось бы ещё раз разобрать её на конкретных цифрах. МП ОЗОН в течение месяца переводит нам (комитенту) предоплату за товары, отгруженные в текущем месяце (например 25 июня мы получили частичную предоплату по товарам, реализованный в июне, мы выписываем с/ф на аванс в адрес ОЗОН). Далее 30.06. площадка выставляет нам Отчёт по продажам (юридическим и физическим лицам). По юридическим лицам создаём отчёт комиссионера с признаком Оптовая торговля с номерами с/ф, переданными площадкой по каждому юридическому лицу). По продажам физ лицам создаём отчёт комиссионера по продажам с признаком розничная торговля. Далее, на основании такого отчёта, создаётся сводная счёт-фактура по розничным продажам. По состоянию на 30.06.2025 закрывается аванс, полученный нами от площадки 25.06. Образуется задолженность площадки перед нами (1 691 865,48 скрин акта взаиморасчетов прилагаю). В тоже самое время ОЗОН подгружает справочно предоплаты, которые покупатели перечислили площадке ОЗОН по состоянию на 01.07.2025. Отдельно файл с юридическими лицами и отдельно файл с физическими лицами. По физическим лицам на 01.07.2025 у ОЗОНа есть наша предоплата на сумму 185 182,33 руб. По Юридическим лицам у ОЗОНа есть предоплата на сумму 49877 руб. Вопрос, нужно ли начислять НДС с авансов по физическим лицам на сумму 185182,33 руб. и НДС по авансам от юридических лиц нв сумму 49 877 руб.? Файлы прилагаю.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Нужно ли начислять НДС с авансов по предоплатам за товары маркетплейс ОЗОН в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- В чем может быть причина некорректной работы корректировочных счет-фактур по розничным продажам в части прослеживаемого товара в 1С Доброго дня. Во 2-м квартале 2025 начали работать с прослеживаемым товаром через маркетплейсы. В июне 25 через площадки маркетплейсов был…
- Отражение продажи в ОЗОНЕ Добрый день! Большая просьба, помочь правильно отразить в 1С:Бухгалтерия документы от маркетплейса ОЗОН (ООО «Интернет Решения»), чтобы всё верно отразилось…
- Реализация товаров физ лицам в ЕАЭС через маркетплейс с 01.07.2024 в 1С Добрый день. Вопрос уже задавался в августе, хочу его продублировать, может, у вас есть больше информации по данному вопросу. Мы…
- УСН Доходы, учет удержаний, премий за счет начисленных баллов Озон в 1С Добрый день! Фирма на УСНО 6% (доходы) продает товары через маркетплейс ОЗОН. Столкнулись с некоторыми новыми документами, которые нам отправляет…
Статьи по этой теме
- Как отразить перевыставление услуг маркетплейсом «Озон» в 1С? Организация продает товары через маркетплейс «Озон» в розницу. «Озон» предоставил отчет о перевыставлении услуг доставки и ПВЗ от третьих лиц.…
- Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С Реализация товаров через электронные площадки набирает популярность. Яндекс-Маркет, Вайлдберриз, Озон и многие другие маркетплейсы помогают увеличивать продажи, расширяя их географию.…
- Реализация товаров через маркетплейс по договору комиссии на УСН с НДС в 1С Из статьи вы узнаете, как упрощенцу на пониженных ставках НДС отражать реализацию товаров через электронные площадки в программе 1С. Рассмотрим…
- Обзор личного кабинета маркетплейса Озон Работа с ЛК Озон Работа с Личным кабинетом начинается с запроса доступа у Селлера. Достаточно профиля с правами Финансовый менеджер…
НДС с авансов полученных от юрлиц нужно начислить при извещении о поступлении аванса на счет комиссионера или реализации товаров комитент исчисляет НДС и перевыставляет комиссионеру авансовый (или на реализацию) счет-фактуру, оформив его в полном соответствии с данными счета-фактуры, выставленного комиссионером покупателю (п. 1 ст. 167 НК РФ, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137).
Комитент исчисляет НДС на дату аванса или отгрузки товара. Налоговая база определяется как (п. 1 ст. 154 НК РФ):
— сумма поступления предоплаты, частичной оплаты с учетом НДС;
— стоимость реализованных товаров исходя из цен реализации.
При реализации товаров физическим лицам счета-фактуры на авансы и отгрузку можно не выставлять (п. 7 ст. 168 НК РФ).
При реализации через посредника комиссионер не выставляет СФ физлицам и не передает их комитенту (Письмо Минфина от 06.04.2016 N 03-07-09/19563).
Комитент самостоятельно формирует записи в книгу продаж на основании первичных учетных документов с суммарными (сводными) данными по операциям, совершенным в течение календарного месяца (квартала) (п. 1, п. 13 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением Правительства от 26.12.2011 N 1137).
В 1С таким первичным документом является Сводная справка по розничным продажам, которая НЕ регистрируется в Отчете комиссионера, так как составляется комитентом, а не посредником.
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
Реализация товаров в розницу по договору комиссии с авансом (позиция комитента) в 1С
Оксана, спасибо, материалы эти смотрели. Следим за всеми вашими видео по разборам работы с маркетплейсами. Но не нашли в них ответ именно на наш вопрос. Может я непонятно его излагаю. В нашем примере мы составили сводную справку по розничным продажам на основании проданных товаров за месяц, в которую включены только проданные товары, без аванса. ОЗОН нам даёт справочную информацию, что у него на 30.06.2025 есть предоплата от наших розничных покупателей на сумму 185 182,33 руб. Должны ли мы на эту сумму предоплаты заплатить НДС? Если да, каким документом отразить этот аванс в программе 1с?
Если придерживаться осторожной позиции, то счет-фактуру на аванс физлица надо выставить.
Как это сделать тут, пункт Исчисление НДС с аванса и выставление СФ покупателю-юрлицу и физлицу
Счета-фактуры на авансы при продажах на маркетплейсе в 1С
Статья для организации на УСН, на ОСНО аналогично.
Оксана, огромное спасибо!