В прошлом квартале не зачтен счет-фактура выданный на аванс, хотя реализация прошла в 1С

Вопрос задал Сергей И. (Новосибирск)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.80/10)

Здравствуйте.

Перед сдачей декларации за 4 квартал надо срочно сдать уточненку НДС за 3 квартал. Суть ситуации: С Заказчиком был большой договор. Авансы приходили под конкретные объекты. Зачет авансов делался вручную, при сдаче объекта. Договор закончился в 3 квартале.
Выявлена ошибка, что в 3 квартале не зачтена авансовая счет-фактура. А так как договор закончился и все объекты сданы зачесть этот аванс в 4 квартале не представляется возможным.
Вопрос: Как нам сделать зачет пропущенной авансовой счет-фактуры? Входить в 3 квартал или это можно сделать не открывая 3 квартал? И для того, чтобы не поменялась сумма налога, НДС будем уменьшать, убирать из книги покупок счет-фактуры на сумму = авансовой. И про эту сторону вопроса тоже пжл. раскройте. Примеры зачета авансовых, как это мы делали-прилагаю.

Обсуждение (1)

  1. Здравствуйте!

    По общему правилу вычеты НДС с авансов не переносятся на три года. Устные комментарии налоговиков попадались, что можете. Но лучше не рисковать.

    Поэтому уточненка за тот квартал, когда прошла реализация под этот аванс оптимально. В вашем случае 3 кв 21.

    Значит по пропущенному НДС с авансу делаете так. Рег операция по НДС — Формирование записей книги покупок в периоде выявления ошибки. На вкладке Полученные авансы нажмите кнопку Заполнить. Далее, в нужной строке поставьте флаг Запись доп. листа. Корректируемый период — квартал, в котором вы получили право на вычет, т.е. 30.09.2021.
    Проверьте ОСВ по счету 76.АВ за период с 01.07.21 по период исправления ошибки.

    Как заполнить уточненку по НДС, если в декларации забыли зачесть аванс от покупателя в прошлом квартале?

    По вычету, который надо убрать из 3 кв 21. Операция, введенная вручную — Сторно. И сторнируем СФ с вычетом. Если вычет через ФЗКП, то эту операцию и оставляем в ней только лишнюю строку. Надо указать вручную, что делаем сторно Запись дополнительного листа — Да, Корректируемый период 30.09.2021. Это или в Операции на вкладке НДС покупки или в ФЗКП — здесь аналогичные колонки.

    Сами документы правки 21.01.2022, а вот «начинка» в них относится к периоду уточненки — 3 кв 2021.

    Потом можно формировать уточенную декларацию по НДС.

    1

Комментарии закрыты