В апреле 2022 г. был возврат ндфл с матвыгоды за 2021 год в размере 21693 руб. (18.04.22) и 6317 руб.(20.04.22) за 1 квартал 2022 г. Итого 28010 руб.
Зарплату за сентябрь выплатили 30 сентября и НДФЛ тоже. Квартал закрыт полностью. Начисление НДФЛ за 9 месяцев в ОСВ показывает меньше на 21693 руб. , так как мы сделали сторно при возврате НДФЛ за 2021 год и сделали возврат за 1 квартал 2022 г. Но разница только на 21693 руб. И в отчет 6-НДФЛ за 9 месяцев в разделе 1 сумма меньше на 21693 рубля, чем в разделе 2. В ОСВ за 9 месяцев по 68.01 и по Дт и по Кт сумма 1755618. руб. И эта сумма попадает в раздел 1 ( если сложить все показатели за все кварталы), но в разделе 2 сумма стоит другая 1777311 . Разница ровно в 21693 рубля. ( НДФЛ за 2021 год, который был возвращен в апреле 2022 г.) Разве сумма раздел 1 за все кварталы не должен быть равен сумме ндфл в разделе 2?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Дело в том, что раздел 1 6-НДФЛ заполняется за квартал, т.е. суммы возращенного НДФЛ в раздел 1 6-НДФЛ попадет только за 1 полугодие 2022, т.е. в квартал выплаты. В тоже время в раздел 2 6-НДФЛ суммы попадают нарастающим итогом с начала года. Отсюда может быть разница.
В публикации можно посмотреть примеры отражения возвратов: