Добрый день! ООО на УСН 15% перешло на уведомления ЕНП с 3 квартала 2023г, за 1кв и 2кв уведомления по авансам УСН не подавались. Какую сумму заполнить в уведомлении по авансам за 3 квартал? Общий исчисленный налог за 9 месяцев 4 млн. руб, за полугодие был 1,5 млн. руб (можно указать общую сумму налога за 9 месяцев 4 млн. руб или поставить 4-1,5 = 2,5 млн. руб?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Уведомления по УСН за 9 мес, если на ЕНС была переплата по УСН за 2022 и платежки со статусом 02 за 1 и 2 не подавали в 1С
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- УСН доходы-расходы, расчет авансового платежа по УСН при прогрессивной шкале в 1С Добрый день! УСН доходы минус расходы. База 1 кв. 2021 г 10 млн руб. ставка 15%, со второго квартала ставка…
- Расчет авансовых платежей по УСН за 9 месяцев и перенос на ЕНС в 1С Добрый день. Запуталась с ЕНС. ООО на УСН. Аванс по УСН за 1 квартал — 248 642 руб. (заплатили). За…
- Отрицательное уведомление по УСН за 3 квартал 2023 года в 1С Как правильно подать уведомление по УСН за 3 квартал 2023 года, если за: 1 квартал 2023 года - налог УСН…
- При УСН превышен лимит по доходам Добрый день! Подскажите пожалуйста, у меня в 3 квартале был превышен лимит по доходам, в связи с чем ставка налога…
Статьи по этой теме
- Как подать ЕНП-уведомление, если аванс по УСН получился с минусом? Источник: Письмо ФНС от 10.07.2023 N СД-4-3/8716@ Информация для: плательщиков УСН Если аванс по УСН за отчетный период получился меньше,…
- Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С? Может ли быть Уведомление об исчисленных суммах налогов с отрицательной суммой, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за…
- Уведомление по ЕНП об авансах на УСН в 1С В статье разберем, как правильно оформить уведомление по ЕНП об исчисленных авансах по УСН в 1С. Порядок заполнения и подачи…
- Изменение характеристик земельного участка с увеличением кадастровой стоимости в 1С Организация владеет участком на праве собственности: КС на 01.01.2023 — 10 млн. руб.; налоговая ставка — 1,5%. В связи с…
Добрый день!
Правильно понимаю, что в 1 и 2кв. оплачивали налог по прежним правилам со статусом 02, поэтому не подавали уведомления?
В уведомлении указывается сумма исчисленного налога (взноса), которую требуется уплатить по сроку (п. 2.6.4 Приказа ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@).
В 2023 году оплата налогов платежным получением со статусом 02 заменяет два документа платежное поручение и уведомление.
ФНС резервируют авансовый УСН на основании платежного поручения со статусом 02.
Т.е. получается, что сумму за 1 и 2 кв уже зарезервированы.
ТОП заблуждений и ошибок по ЕНС
.
Все верно, оплачивали со статусом 02. Получается нужно подать уведомление с авансом за 3 квартал и оплатить как ЕНП?
И еще вопрос как быть в этой ситуации, если была переплата с 2022 года и не вносили авансовые платежи (не было п/п со статусом 02)?
Да, подаете уведомление за 3кв. и оплата как на ЕНП.
Переплату вы отразили при Передоже на ЕНС документом Операция по единому налоговому счету с видом Корректировка счета.
Если что-то иное имеете ввиду, поясните, пожалуйста.
А как налоговая увидит сколько было начислено авансовых платежей за 1 и 2 квартал если не было оплат?
Здесь имеете ввиду, что на ЕНС есть переплата за 2022. По этой причине уплаты за 1 и 2 кв авансовых платежей по УСН не было?
Чтобы инспекция могла распределить поступивший налоговый платеж в месяце, когда отчетность не сдается (или она не предусмотрена), плательщики должны направить Уведомления об исчисленных суммах налогов (п. 9 ст. 58 НК РФ).
Так как вы не перечисляли налог в связи с переплатой, то должны были уведомить ИФНС с помощью Уведомления.
Рекомендуем обратиться с официальным запросом о предоставлении разъяснений по данному вопросу в свою ИФНС.
Единый телефон ФНС России для информирования налогоплательщиков 8 (800) 222-22-22.
Спасибо!