Уведомления по УСН за 9 мес, если на ЕНС была переплата по УСН за 2022 и платежки со статусом 02 за 1 и 2 не подавали в 1С

1. Добрый день!

   Правильно понимаю, что в 1 и 2кв. оплачивали налог по прежним правилам со статусом 02, поэтому не подавали уведомления?

   В уведомлении указывается сумма исчисленного налога (взноса), которую требуется уплатить по сроку (п. 2.6.4 Приказа ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@).

   В 2023 году оплата налогов платежным получением со статусом 02 заменяет два документа платежное поручение и уведомление.
   ФНС резервируют авансовый УСН на основании платежного поручения со статусом 02.
   Т.е. получается, что сумму за 1 и 2 кв уже зарезервированы.

   ТОП заблуждений и ошибок по ЕНС
   .

2. Все верно, оплачивали со статусом 02. Получается нужно подать уведомление с авансом за 3 квартал и оплатить как ЕНП?

   И еще вопрос как быть в этой ситуации, если была переплата с 2022 года и не вносили авансовые платежи (не было п/п со статусом 02)?

3. Да, подаете уведомление за 3кв. и оплата как на ЕНП.

   Переплату вы отразили при Передоже на ЕНС документом Операция по единому налоговому счету с видом Корректировка счета.
   Если что-то иное имеете ввиду, поясните, пожалуйста.

4. А как налоговая увидит сколько было начислено авансовых платежей за 1 и 2 квартал если не было оплат?

5. Здесь имеете ввиду, что на ЕНС есть переплата за 2022. По этой причине уплаты за 1 и 2 кв авансовых платежей по УСН не было?

   Чтобы инспекция могла распределить поступивший налоговый платеж в месяце, когда отчетность не сдается (или она не предусмотрена), плательщики должны направить Уведомления об исчисленных суммах налогов (п. 9 ст. 58 НК РФ).
   Так как вы не перечисляли налог в связи с переплатой, то должны были уведомить ИФНС с помощью Уведомления.

   Рекомендуем обратиться с официальным запросом о предоставлении разъяснений по данному вопросу в свою ИФНС.

   Единый телефон ФНС России для информирования налогоплательщиков 8 (800) 222-22-22.

6. Спасибо!

   1

Комментарии закрыты.