Отрицательное уведомление по УСН за 3 квартал 2023 года в 1С

Вопрос задал Елена П. (Щёлково, Московская область)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Как правильно подать уведомление по УСН за 3 квартал 2023 года, если за:
1 квартал 2023 года — налог УСН — 40 000 руб.
2 квартал 2023 года — налог УСН — 42 000 руб.
3 квартал 2023 года — налог УСН — 48 000 руб.
Но в 3 квартале 2023 г. уменьшаем его на сумму 1%-ных взносов за 2022 год — 241 000 руб. Правильно ли, что программа 1С рассчитала *отрицательное* уведомление на сумму 82 000 руб., сумму авансов, уплаченных за 1 и 2 квартал 2023 г., или уведомление надо было подать на сумму налога УСН за 3 квартал 2023 г. — 48 000 руб.?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Елена!

    Уведомления подают организации и ИП применяющие УСН, если за квартал исчислен авансовый платеж:

    — к уплате,
    — к уменьшению — отрицательное уведомление (письма ФНС от 31.01.2024 N ЕА-4-15/931@, от 10.07.2023 N СД-4-3/8716@).

    Пример заполнения отрицательного уведомления:
    Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?

    Сумма авансового платежа рассчитывается:

    — за 1 квартал — в размере начисленной суммы налога;
    — за полугодие — начисленная сумма налога за полугодие минус начисленная сумма за 1 квартал;
    — за 9 месяцев — начисленная сумма налога за 9 месяцев минус начисленная сумма за полугодие.
    Программа сформировала правильное уведомление.

    Подробнее по алгоритму уведомлений по УСН, смотрите, пожалуйста, в материале:
    Уведомление по ЕНП об авансах УСН в 1С

  2. Добрый день, выше я указала именно сумму авансового платежа по УСН. Нарастающим итогом получается:
    1 квартал 2023 года — налог УСН — 40 000 руб.,
    1 полугодие 2023 года — налог УСН — 82 000 руб.,
    9 месяцев 2023 года — налог УСН — 130 000 руб., но в 3 квартале 2023 г. уменьшаем его на сумму 1%-ных взносов за 2022 год — 241 000 руб. Уведомление за 3 квартал должно быть на сумму к доплате 48 000 руб., а налог мы просто не платим, т. к. уменьшаем его на на сумму 1%-ных взносов за 2022 год? Или все же подаем отрицательное уведомление на -82 000 руб.?

Комментарии закрыты.