Сумма в уведомление по УСН за 3 кв23, если по итогам 9 мес23г. уменьшаем налог УСН на сумму 1%-ных взносов за 2022 год в 1С

Вопрос задал Елена П. (Щёлково, Московская область)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день, подскажите, какую сумму налога по УСН Доходы надо отразить в Уведомление по УСН за 3 кв. 2023г.
1 квартал 2023 года — налог УСН — 33 932 руб.
2 квартал 2023 года — налог УСН — 46 483 руб.
3 квартал 2023 года — налог УСН — 41 807 руб.
ИТОГО налог по УСН Доходы за 9 мес. 2023г. — 122 222 руб.
по итогам 9 месяцев 2023г. уменьшаем налог на сумму 1%-ных взносов за 2022 год — 241 115 руб., уплаченную 28.06.2023г.

Все комментарии (3)

  1. Добрый день!

    В уведомлении указывается сумма исчисленного налога (взноса), которую требуется уплатить по сроку (п. 2.6.4 Приказа ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@).

    Но поскольку у вас уменьшение на 1%-ных взносов за 2022 год, тогда
    122 222 — 241 115= — 118 893,00 подаете уведомление с минусом.

    Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?

  2. 1С формирует уведомление за 3 квартал 2023г. на сумму МИНУС 80 415 руб. это сумма налога за 1 полугодие 2023г.

  3. Так понимаю, что программа сторнирует полностью ранее указанные аванса, обнуляет их, так как сумма взносов за 2022 больше.
    А нарастающим итогам у вас сумма к доплате?
    Что в итоге в декларации по УСН за год?

Комментарии закрыты.