Добрый день! УСН доходы минус расходы. База 1 кв. 2021 г 10 млн руб. ставка 15%, со второго квартала ставка 20%, т.к. доходы превысили 150 млн, но не превысили 200 млн. База 2кв+3 кв. =-1,5 млн. руб. По формуле НК авансовый платеж за 9 мес. должен считаться, как сумма 10 млн*15% + (-1,5 млн*20%)=1,2 млн. руб. Но 1С при расчете аванса принимает второе слагаемое, равным «0». Но ведь Доходы и расходы считаются нарастающим итогом за весь год. А налоговая база за весь год положительная, и НК принимает базу за «0», только если по итогам года она отрицательная. Кроме того, при предварительном заполнении декларации, там вообще за 9 мес. вся налоговая база умножается на 20% без вычета базы 1 квартала. Как быть в этой ситуации?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » УСН доходы-расходы, расчет авансового платежа по УСН при прогрессивной шкале в 1С
Макс
RuTube
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Расчет налога УСН доходы-расходы при переходе между ставками по прогрессивной шкале за 2021 Добрый день! Как будет считаться налог при УСН доходы минус расходы при переходе между ставками в следующем примере: 1 квартла…
- Расчет налога УСН доходы - расходы при превышении доходов 150 млн. руб. Добрый день. 1С: ФРЕШ Бухгалтерия 3.0.121.31, УСН 15%. Сложилась такая ситуация. За первые 3 квартала у нас были убытки, авансы…
- При УСН превышен лимит по доходам Добрый день! Подскажите пожалуйста, у меня в 3 квартале был превышен лимит по доходам, в связи с чем ставка налога…
- Можно ли доначислить разницу по транспортному налогу в сумме 1 р., возникшую из-за округления, через регламентную операцию в 1С Добрый день! Просьба дать ответ на вопрос. В базе 1С изменение регистрационного номера по ТС в середине 2024 года отражено…
Статьи по этой теме
- Надо ли платить НДС при УСН в 2026 году, если доходы за 2025 превысили 20 млн руб.? Организация на УСН. Если доходы за 2025 год превысили 20 млн руб., надо платить НДС с начала 2026 года? Или…
- С 2025 года вырастут лимиты применения УСН Источник: сообщение ФНС Информация для: упрощенцев ФНС напомнила об изменениях, которые ждут налогоплательщиков, желающих применять упрощенный режим налогообложения в 2025…
- Лимиты для перехода и применения УСН и НДС с 2026 года Из статьи вы узнаете, какие лимиты используются в 2026 году для: перехода на УСН и применения этого режима начисления НДС…
- В каком случае ИП на УСН должен платить НДС? ИП на УСН, доход меньше 20 млн руб. Все упрощенцы стали налогоплательщиками НДС с 2025 года. При каких условиях мне…
Добрый день!
Проверьте, правильно ли я вас поняла:
-1 кв., +10 млн-15%
-2кв., +больше 150 млн ( например 151 млн) — 20%. Итого 1кв+2 кв=161 млн.руб.
-3кв., -152 500 млн. Итого убыток 2кв+3кв= -1 500 млн.руб.
При формировании отчета Отчетность по УСН, программа формирует авансовый платеж за 9 мес=0 руб., тк в моем примере были оплачены авансовые платежи.
Уточните, организация оплачивала авансовые платежи?
Далее при формировании декларации по УСН, раздел 2.2 , налоговые ставки отражены корректно, согласно тому, как они изменялись. 1кв-15%, далее — 20%.
Приложите, пожалуйста, ваши скрины, в которых видно , что за 9 мес. вся налоговая база умножается на 20% без вычета базы 1 квартала.
В файле расчета налога все вроде бы корректно. Я распечатала заполненную декларацию и там все криво. ( месяцев просто умножается на 20%.
Добрый день!
Смоделировала еще раз вашу ситуацию в базе.
За 9 месяцев налог рассчитывается по формуле налогооблагаемая база *20%, без учета 1 кв.
Т.к. за 2021 еще рано отчитываться, то декларация может быть не автоматизирована.
Пока декларацию не сдавали, поэтому ошибки не были выявлены. Сдавать будем в 2022 году.
Поэтому нужно подождать обновления декларации и создать ее заново, а эту декларацию пометить на удаление. И удалить полностью из базы 1С.
О проблеме рекомендуем написать в тех. поддержку 1С на v8@1c.ru
Спасибо.