Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как решить ситуацию.
за 1й квартал оплатили налог УСН 11 тысяч, хотя по факту налог был 5 700. Директор решил оплатить больше на будущее.
За полугодие налог к уплате получился 1 700р.
Только что получили письмо из налоговой, что нужно и отрицательные уведомления сдавать, а что мне в уведомлении теперь писать, я совсем не пойму.
Я думала, что мы уведомления сдаем с той суммой, которую перечисляем, а получается, что нужно было сдавать с той, которая начислена?
И что теперь делать — совсем не понимаю.
Получается, по уведомлению отправлено 11 000
По декларации будет 5 700 — первый квартал; 1 700 — полугодие.
Как мне это исправить и что в итоге нужно сдать, какие суммы?
Заранее благодарю за помощь!
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уведомление — это как промежуточная отчетность. Оплат в нем нет, только начисления. Также, как и в декларации по УСН, например.
То, что платите на ЕНС, это ни УСН и ни какой-то другой налог или взнос. Это безликий платеж на пополнение ЕНС (электронного кошелька компании). Потом он зачитывается по сроку платежа с учетом ст. 45 НК РФ.
В вашем случае Уведомление по УСН за 1 кв должно быть на сумму 5 700.
За полугодие 1 700 — 5 700 = — 4 000.
Как исправить Уведомление, если ошибка в сумме — есть два варианта исправления в 1С. Выбираете тот, что больше нравится.
Ошибки в Уведомлениях по ЕНС в 1С
Как заполнить минусовое Уведомление
Сдавать ли Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?
Материалы по ЕНС и ЕНП здесь.
Спасибо большое! С корректировками поняла. А если мы платим минимальный налог.
То есть налог УСН получается за полугодие 1 700, а минимальный — 3500?
Тогда в уведомлении указывать всё равно — 4 000, а платить 3 500?
По итогам полугодия в Уведомлении по УСН показываете сумму за этот отчетный период.
Даже, если по итогам 2023 она будет меньше.
Минимальный налог будет только по итогам года, сейчас речь о нем идти не может.
Порядок заполнения Уведомления и в т.ч. строки 4 «Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сборов, страховых взносов» закреплен в Приказе ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.
Там так
«2.6.4. В поле «Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сборов, страховых взносов» указывается сумма обязательства исчисленного налога, авансового платежа по налогу, сбора, страховых взносов.»
Если аванс за полугодие, меньше, чем за 1 кв, то в Уведомлении должна быть указана сумма с минусом (Письмо ФНС от 10.07.2023 N СД-4-3/8716@).
Как подать ЕНП-уведомление, если аванс по УСН получился с минусом?
Если по итогам сумма получится меньше, чем внутри года, то после сдачи декларации по УСН на ЕНС сформируется переплата.
И сможете ей распорядиться на свое усмотрение — или вернуть на р/с, или оставить на ЕНС в счет будущих налоговых платежей.
Как сформировать заявление о возврате переплаты на ЕНС в 1С
Как сформировать заявление о зачете переплаты на ЕНС в 1С
Возврат переплаты с ЕНС на расчетный счет в 1С
Если будут какие-то долги, то положительное сальдо ЕНС в счет них зачтется автоматически.
За полугодие платить ничего не надо т.к УСН на уменьшение и ранее была переплата. А по итогам 2023 уже по ситуации.
Внутри года минимального налога нет.
Поняла, спасибо.
И последнее на будущее уточню:
Если по итогами года получится минимальный налог к уплате, то налоговая сама по декларации спишет эту сумму? А мы просто доплатим на счет ЕНС разницу между квартальными уведомлениями и финальным (минимальным) налогом?
Налоговая по декларации начислит минимальный налог за 2023.
По оплате, если к доплате получится нарастающим итогом с учетом 9 мес., то доплатите, сколько нужно или может на ЕНС будет положительное сальдо — с него зачтут автоматически.
Это можно будет посмотреть в ЛК ЕНС
Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
.
Огромное Вам спасибо за подробные пояснения и помощь!
Анна, отлично, что с вопросом разобрались! Будем на связи! 🌷🌷🌷