Здравствуйте!
УСН доходы-Расходы.
получили в апреле сообщение от ФНС об исчисленных суммах транспортного налога.
ФНС за 2025 исчислила транспортный налог меньше на 50руб., чем наша организация. Сумма несущественная — корректировку отразим в этом году.
Какие внести исправления в БУ ? (мы думаем, что за прошлый год скорректировать начисления нужно Д68.07-К 91.01 на 500руб.).
Но ведь нужно еще и 68.90 скорректировать или нет ? Мы заплатили 02.03.2026 годовой налог 2025 в той сумме как начислили и соответственно в той, что подали Уведомление, то есть заплатили больше, чем начислила ФНС за год. Теперь, за 1квартал 2026 начислим налог регламентными операциями в закрытии месяца, а заплатим меньше, так как в ЕНС же есть переплата, оставшаяся с платежа 02.03.26г.
Какие внести исправления в НУ по УСН так, чтобы в Анализе налогового учета УСН в расшифровке по налогам/взносам транспортный налог имел такие же показатели, как в БУ, такой же остаток что и по счету 68.07 ?