Здравствуйте!
УСН доходы-Расходы.
получили в апреле сообщение от ФНС об исчисленных суммах транспортного налога.
ФНС за 2025 исчислила транспортный налог меньше на 50руб., чем наша организация. Сумма несущественная — корректировку отразим в этом году.
Какие внести исправления в БУ ? (мы думаем, что за прошлый год скорректировать начисления нужно Д68.07-К 91.01 на 500руб.).
Но ведь нужно еще и 68.90 скорректировать или нет ? Мы заплатили 02.03.2026 годовой налог 2025 в той сумме как начислили и соответственно в той, что подали Уведомление, то есть заплатили больше, чем начислила ФНС за год. Теперь, за 1квартал 2026 начислим налог регламентными операциями в закрытии месяца, а заплатим меньше, так как в ЕНС же есть переплата, оставшаяся с платежа 02.03.26г.
Какие внести исправления в НУ по УСН так, чтобы в Анализе налогового учета УСН в расшифровке по налогам/взносам транспортный налог имел такие же показатели, как в БУ, такой же остаток что и по счету 68.07 ?
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Исправления в БУ нужно внести документом Опеарции, введенные вручную:
— Д 68.07 К 91.01 — сумма.
Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С
Верно, тк как налог уплачен излишне, то на ЕНС надо отразить переплату.
На дату появления информации в ЛК ФНС отразите пополнение ЕНС на сумму переплаты документом Операция ЕНС вида Прочее увеличение сальдо из раздела Операции:
— Д 68.90 К 68.07 — сумма.
Операции по ЕНС в 1С
Насколько понимаю, для того, что суммы были учтены в НУ на УСН, нужно создать еще документ Операции, введенные вручную. Добавить регистры Прочие расчеты и Расходы при УСН.
Заполнить их.
Пример заполнения регистров
Начисление и учет транспортного налога в расходах ИП на УСН в 1С
Только вид движения в регистрах будет обратный(не как при начислении).
Например, регистр Прочие расчеты вид движения Приход, счет 68.07, Расчетный документ, сумма.
Регистр Расходы при УСН вид движения Расход, Статус Не оплачено, Расчетный документ, Налоги/усзносы, Счет 68.07, Принимаются сумма.
Так ведь у вас же 50руб пройдет в регистре Расходы УСН в расходах. А не должно, так как это переплата, не должна попасть в расходы.
Налоговый учет расходов увеличился на эти 50руб. если сделать регистр, как вы пишете.
Согласна с вами, тогда получается регистр Расходы УСН, вид движения Приход.
Так как уменьшаем расход, а не увеличиваем.
Ничего не получается, так как при заполнении регистра Прочие расчеты по разному пробовали и Приход и Расход и минус и плюс программа все равно берет эти 50р на расходы.
Если не заполнять регистр Прочие расчеты, то все вроде бы верно получается в Анализе УСН
но зато сам регистр Прочие расчеты — он то остается неверным на остатке.
Спасибо за уточнение.
Смоделирую пример в демо-базе, вернусь с ответом.
Создала пример в базе.
Получается, что переплата 50р.не по счету 68.07 отрзится, а будет переплата по счету 68.90.
А в Анализе УСН сумма задолженности уменьшена на 50р.
Посомтрите, скрины, пожалуйста.
Если не так, то скажите, как вы хотите видеть.