Корректировка авасовых платежей по УСН

Индивидуальную консультацию запросил Марина С.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.86/10)

Добрый день.
После сдачи уведомления по авансовому платежу налога по УСН за 1-е полугодие и оплаты, обнаружила ошибку, пересчитала, изменился авансовый платеж по налогу на УСН за 1-й кв.25 г в меньшую сторону, сдала корректировочное уведомление.
Позже нашла еще недочеты (так бывает), пересчитала , опять изменился налог по УСН за 1-й кв25- в меньшую сторону, а за полугодие увеличился на 45 руб.
Подскажите, подавая заново корректировочные уведомления, мне надо доплачивать эти 45 р., или надо писать заявление на зачет ? Ведь после корректировочных уведомлений у нас получается переплата по налогу

Метки вопроса: —

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!

    Сальдо ЕНС общее и безликое. Любая корректировка в сторону уменьшения, его увеличивает и наоборот.

    Поэтому если получилось так

    • 1 кв, версия 1 — 100р
    • 1 кв, версия 2 — 60р
    • 1 кв, версия 1 — 55р (переплата 45р)
    • 2 кв, версия 1 — 100р
    • 2 кв, версия 2 — 145р (недоплата 45р)

    То переплата автоматически зачтется и в ЛК ЕНС на сайте ФНС? и в 1С.

    Дополнительных действий не требуется c вашей стороны.

    Если сверите сальдо ЕНС на сайте налоговой и в 1С по 68.90 по дням — оно сойдется.

    Пригодится

    Механизм начисления и уплаты ЕНП с 2024 года в 1С

    Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек

    Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь >>

  3. Мария, добрый день!
    Подскажите, пожалуйста:
    1. Уведомление корректирующее отправлять отдельное ,только по УСН или отправлять тоже, что и отправляла- общее ( с НДФЛ и с взносами), но только поменять в разрезе УСН ?
    2. Я отправила только на УСН, налоговая приняла, но в личном кабинете сальдо по ЕНС не поменялось, т.е там пока это уведомление не отражено
    1. Приложение № 1

      Если в одном уведомлении было несколько налогов-взносов, корректировочное только на то, что исправляем.
      В вашем случае только на УСН.

      В ЛК ЕНС есть дата актуальности. Бывает на несколько дней запаздывает.
      Поэтому проверить еще через 2 дня. И помимо сальдо ЕНС, там еще по всем вкладкам прокликайте. Чтобы посмотреть есть уведомление или нет, как операции отразили.

    1. Марина, будем на связи! 🍀
      Напишите потом, пожалуйста, какая картина, встало ли на место уведомление.

  5. Мария, добрый день!

    Я подала четыре! корректировочных уведомления и остатки сошлись! скрин (1) Но вышла другая штука:
    В личном кабинете решила поставить режим сверки и теперь не знаю, что с этим делать? скрин (2)

    Отчетность по РСВ я сдаю из ЗУП через СБИС, поэтому в сверке все данные по отчетам идут красным, это как-то влияет на учет ? скрин (3)

    1. По уведомлениям поняла. 🍀 Отлично, спасибо, что поделились.

      —
      По режиму сверки ЕНС в 1С. Это исключительно справочный инструмент. Просто для нашего удобства, чтобы все видеть в 1С и не прыгать то программа, что ЛК ЕНС на сайте ФНС.
      И в более понятной, привычной форме для бухгалтера.

      Расхождения на учет не влияют.
      Если зарплата в ЗУП, то так и будет, как у вас.
      Сейчас сверка возможна только для отчетов, сданных по 1С-Отчетности из этой же программы.
      Пожелание иметь возможность сверки деклараций, которые сдаются по 1С-Отчетности из ЗУП, у разработчиков записано.
      Можно суммы налоговой сверить самостоятельно, что да, у меня так же.

  6. Т.е в данном случае я ориентируюсь на остаток, который у меня совпадает, например по отчету расчеты по ЕНС, или по остатку по ОСВ сч.68.90, так ?

    1. Да, сальдо ЕНС — это самое главное.
      Оно должно совпадать по счету 68.90 и ЛК ЕНС в 1С и на сайте ФНС.
      По сальдо нам надо помнить, что у нас в 1С все на 68.90. Мы отдельно к уплате и зарезервировано не выделяем в программе. Потому что в учете не для чего не надо.
      Но можем по 68.90 по дням ОСВ, например, смотреть и общую картину хорошо видеть.

      Подход такой
      Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек

Комментарии закрыты.