Войти в кабинетДорогие мои помощники, доброго дня! опять я вынуждена прибегнуть к Вашей помощи. Сама я не бухгалтер, поэтому мне нужно Ваше экспертное мнение. Для примера ситуация. Сдали Декларацию по НДС за 3 квартал. Сейчас выясняется, что не учли одну реализацию (не выгрузилась из другой базы) и одно поступление товаров и услуг (поставщик у себя отгрузил, а к нам документы пришли уже позже, в другом периоде). Что делать? Бухгалтер открывает период, вносит недостающие документы и сдает уточненную декларацию за 3 квартал. Скажите, ведь можно же так делать в текущем налоговом периоде? Или все таки нужно делать какие-то корректировки (как именно нам тоже не понятно)уже в текущем периоде? Подскажите, пожалуйста, каков алгоритм действий в такой ситуации или ссылочку на статью.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте,
Да разнесите, недостающие документы и сдайте уточненную декларацию за 3 квартал, т.к. были допущены ошибки, которые привели к занижению налоговой базы, согласно абзаца 1 п. 1 ст. 81 НК РФ.
Посмотрите материал по теме здесь: КАК СДЕЛАТЬ КОРРЕКТИРОВОЧНУЮ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО НДС, ЕСЛИ ЗАБЫЛИ ПРОВЕСТИ РЕАЛИЗАЦИЮ ЗА ПРОШЛЫЙ КВАРТАЛ?
Спасибо большое! То есть никаких других вариантов ( занесение каких-то корректировок в 4 квартале за 3-й) быть не должно, верно? Открываем период, Правим именно в 3 квартале и сдаем уточненку.
Здравствуйте, Наталья!
Посмотрите, такой вариант по разнесения документов, забытых в прошлом периоде здесь: Забытый документ на реализацию .