Можно подтвердить 0% ставку НДС по экспорту в Беларусь, если нет еще заявления об уплате косвенных налогов

Вопрос задал Юлия

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

19 марта мы отгрузили свою продукцию на Экспорт в Беларусь. Подскажите надо ли нам предоставлять данные в ФТС. Беларусь уже подала статистическую декларацию и копию прислала нам.
Кроме заявления об уплате косвенных налогов, у нас есть все документы. Могу ли я сейчас за 1 квартал в отчете НДС указать эту сумму реализации в 4 разделе, отправить все документы, кроме заявления, а заявление отправить позже.
Или мне нужно указать в другом это разделе.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    При экспорте в ЕАЭС Организация обязана представить в ФТС Статистическую форму учета перемещения товаров (утв. Постановлением Правительства от 19.06.2020 N 891) не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором произведена отгрузка (получение) товаров.

    Представление статистического отчета в ФТС в электронном виде в 1С

    Понимаю так, что пока не собран пакет, отражать в Разделе 4 нельзя.

    Чтобы воспользоваться ставкой НДС 0%, необходимо ее обосновать, предоставив в ИФНС определенный пакет документов. Если ставка НДС 0% не будет подтверждена в срок 180 дней, то реализация будет облагаться НДС по обычным ставкам 20% (10%).

    Для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ИФНС одновременно с декларацией предоставляется пакет документов (п. 10 ст. 165 НК РФ, п. 5 Протокола ЕАЭС):
    — договор (контракт) с покупателем из другого государства ЕАЭС
    — заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Письмо ФНС от 11.01.2017 N АС-4-15/201@, Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@)
    — транспортные (товаросопроводительные) документы, подтверждающие перемещение товаров (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@)
    — иные документы — как правило, по агентским договорам (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@).

    Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С

    Пригодится
    Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С

  2. Если сделана реализация 1 кварталом, документы собраны кроме заявления о ввозе от покупателей. Как быть? Нужно в 1 квартале не отражать в разделе 4, а во втором квартале если пришлют заявление мы указываем в 4 разделе?
  3. Приложение № 1

    Да, как только будет Заявления о ввозе от покупателей. отражаете в декларации по НДС в Разделе 4 и 9.

Комментарии закрыты.