Порядок подтверждения 0% НДС при экспорте в ЕАЭС в бумажном и электронном виде в 1С

Вопрос задал Татьяна Ц. (Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.69/10)

Добрый день, как подтвердить нулевую ставку для экспорта в Беларусь. Заявила в декларации за 4 кв. 2023 года сумму продаж с 0% ставкой. Сегодня отправила Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, каким образом мне отправить в налоговую подтверждающие документы : договора, ЦМР и их заявления? Спасибо

Все комментарии (5)

  1. Здравствуйте!

    Для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ИФНС предоставляется пакет документов (ст. 165 НК РФ). Документы можно сдать на полностью бумажных носителях или в более удобном виде – на бумажном носителе и в электронном виде с помощью специального реестра:

    Вариант № 1. Пакет документов на бумажных носителях:

    контракт (копия) с иностранным покупателем;
    таможенная декларация с отметками таможенного органа;
    копии транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов с отметками таможенных органов мест убытия, подтверждающих вывоз товаров из РФ.

    Вариант № 2. Пакет документов на бумажных носителях и в электронном виде:

    контракт (копия) с иностранным покупателем;
    реестры таможенных деклараций (полных таможенных деклараций) транспортных, товаросопроводительных и (или) иных документов в электронном виде (п. 15 ст. 165 НК РФ, Приложение N 5 к Приказу ФНС от 30.09.2015 N ММВ-7-15/427, Письмо ФНС РФ от 04.02.2016 N ЕД-4-15/1636).
    Реестр таможенных деклараций, предоставляется в ИФНС в электронном виде заменяет все документы кроме контракта.

    Подтверждающие документы, в т.ч. реестры, предоставляются в ИФНС одновременно с декларацией по НДС (п. 10 ст. 165 НК РФ).

    Подробно:
    Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней в 1С
    .

  2. Я не поняла, все документы надо нести на бумажных носителях или можно в электронном виде. У нас нет таможенных деклараций, товар отгружен в Беларусь. Какого вида должен быть реестр?

  3. Приложение

    Список подтверждающих документов определен п. 3, 4 Протокола ЕАЭС.

    Документы могут представляться на бумажном носителе или в электронном виде по утвержденным форматам или в виде скан-образов документов (Письмо ФНС РФ от 11.01.2017 N АС-4-15/201@).

    Реестры документов, подтверждающих ставку 0 % по НДС, добавлены в состав форм регламентированной отчетности, с релиза 3.0.42.87.
    Чтобы появилась возможность составления Реестра в разделе Главное — Функциональность на закладке Торговля 0 Внешняя торговля — установить галочку Экспорт товаров

    Для регистрации таможенных деклараций и товаросопроводительных документов, подтверждающих вывоз товаров за пределы РФ, предназначен документ Продажи — Продажи -Таможенная декларация (экспорт).

    После регистрации в учетной системе регламентного документа по НДС — Подтверждение нулевой ставки НДС сведения из таможенных деклараций будут использованы для автозаполнения реестра.

    Сам реестр находится в 1С-Отчетность — Регламентированные отчеты — Налоговая отчетность — Реестр по НДС (скрин)
    Сформированный реестр для подтверждения ставки 0 % по НДС можно отправить в ФНС в электронном виде по кнопе Отправить, если у организации подключен сервис 1С-Отчетность.
    Реестр таможенных деклараций, предоставленный в ИФНС в электронном виде, заменяет все документы кроме контракта. Контракт потребуется предоставить на бумажном носителе.
    Подтверждающие документы, в т.ч. реестры, предоставляются в ИФНС одновременно с декларацией по НДС (п. 10 ст. 165 НК РФ).

  5. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.