Отмена реализации прошлого периода. Уточненка по НДС и НП

Вопрос задал Татьяна М.

Ответственный за ответ: Оксана Корнилова (★9.78/10)

Здравствуйте! Наша организация занимается строительством. Во втором квартале заказчику были выставлены три реализации (КС3) на общую сумму 25млн.р. Эти реализации отражены нами в книге продаж за 2кв. В июле заказчик предлагает отменить эти КС (по договоренности с нами) и тем же днем(т.е. уже третьим кварталом) оформить новую КС на сумму 31млн.р. При этом бухгалтер заказчика, ссылаясь на свою учетную политику, говорит, что уточненную декларацию по НДС и НП за 2 кв подавать не будут — «так делают всегда»», а отразят эту отмену (корр.сч/ф) в текущем периоде, т.е. уже в 3 кв. Мы же считаем, что корректировать за 2кв. книгу продаж (нам) и книгу покупок (заказчику) нужно. Подскажите, как правильно? спасибо)

Обсуждение (5)

  1. Добрый день!
    Если вы решите отменить реализацию за 2 кв. и отразите ее в 3 кв, тогда в 1С:
    -аннулировать исходную реализацию документом Операция, введенная вручную.
    -подать уточненную декларацию по НДС за 2кв.
    -отразить реализацию в обычном порядке на дату, согласованную с заказчиком, документом Реализация (акт, накладная)

    Подробнее в материале
    Перенос документа реализации в другой квартал текущего года

    Считаю, что вы правы. Вы корректируете Книгу продаж, покупатель Книгу покупок.
    Корректировка отражается текущем периодом, но корректирует прошлый.

  2. Еще один момент: Все три КС (25млн) во 2кв были оплачены. Если мы их отменяем, то это означает, что это были не оплаты наших реализаций, а авансы, полученные от заказчика и мы должны зарегистрировать в книге продаж 2 кв сч/ф на авансы. Правильно?

  3. Да, все верно.

  4. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты