Добрый день!
В 4 кв. 2023 была реализация с зачетом двух авансов. В Формировании записей книги покупок на вкладке Полученные авансы эти два аванса встали. А в книге продаж по этому заказчику только УПД на реализацию. Авансовые счета-фактуры не попали. Получили требование из ФНС. Скрины прилагаю. В чем может быть причина и что нужно сделать, чтобы в Книгу продаж попали авансовые счета-фактуры, зачтенные в реализации?
Авансовые счета-фактуры были зарегистрированы в 1 кв. 2022 и в книгу продаж за этот период попали. Прилагаю файл. В 4 кв. 2023г. прошла реализация, где зачлись эти авансы. НДС с авансов должен быть принят к вычету и отражен в книге покупок в 4 кв. 2023. Верно? А налоговая прислала Требование, где пишет, что не восстановлен НДС в книге продаж в КВО 21. Но этот код же по авансам выданным, а у нас аванс полученный. Или я не права? Скрин требования прилагаю.
Добрый день!
Счет-фактура на аванс должен быть составлен и передан покупателю в течение 5 календарных дней со дня получения аванса (п.3 ст.168 НК РФ). Принять к вычету авансовый счет-фактуру можно только в том квартале, в котором перечислена предоплата.
Порядок заполнения авансовых счетов-фактур в 1С
С вашей стороны в учете должно быть все верно: аванс получен в 1кв 2022 — запись в Книге продаж по коду 02, 4кв 2023 запись в Книге продаж с кодом 01 — реализация, в Книге покупок запись с кодом 22 — вычет по ранее полученному авансу. Сверьтесь, пожалуйста, еще раз по алгоритму:
Принятие НДС к вычету при зачете авансов, полученных от покупателей в 1С
Как в декларации по НДС отражаются авансы полученные?
Вы правы, по коду 21 восстановление аванса у себя в Книге продаж должен отразить покупатель. Есть у вас возможность с ним связаться, уточнить этот вопрос?
В любом случае потребуется подготовить и отправить пояснения на требование.
Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
Спасибо большое!