В программе 1С автоматизирован расчет туристического налога (с релиза 3.0.173), если:
- изменилась сумма по бронированию
- бронирование происходит через турагентства
Подробности узнаете из статьи.
Содержание
Заполнение документа Начисление туристического налога
При продажах гостиничных услуг через посредников и в случаях, когда нужна корректировка уже начисленного в прошлых периодах налога, используется документ Начисление туристического налога (раздел Операции). Он фиксирует данные для расчета / корректировки туристического налога в текущем периоде.
Создайте его до выполнения регламентной операции Расчет туристического налога за квартал, на основании документов:
- Счет покупателю
- Реализация (акт, накладная, УПД)
- Отчет о розничных продажах
- Отчет комиссионера (агента)
- другого Начисления туристического налога
В этом случае документ заполнится данными автоматически по документу-основанию. Откорректируйте показатели в зависимости от ситуации.
Отмена бронирования
Если гость отменил бронирование (или фактически не заехал без отмены), после возврата ему предоплаты укажите:
Получите понятные самоучители 2025 по 1С бесплатно:
- Количество — очистите графу
В графе Тур.налог нет суммы налога для Это означает, что для данной услуги налог не рассчитывается и не начисляется. Данные фиксируются и используются при выполнении регламентной операции Расчет туристического налога.
Как исчислить турналог при возврате предоплаты?
Изменение стоимости бронирования
Если фактическое количество суток проживания оказалось меньше оплаченного, после частичного возврата предоплаты, укажите:
- Количество — фактическое количество суток проживания
В графе Тур.налог автоматически рассчитывается сумма налога с учетом корректировки. Данные фиксируются и используются при выполнении регламентной операции Расчет туристического налога.
Также этот документ можно использовать для случая, когда гость представил документ о льготе, с задержкой: в графе Льгота по тур.налогу выберите вид льготы.
Бронирование через турагентов
Если агент удерживает свое вознаграждение из перечисляемой оплаты, стандартный порядок начисления налога не подходит и применяется документ Начисление туристического налога.
После получения отчета турагента, заполните на его основании документ Начисление туристического налога.
Скорректируйте данные — оставьте только те услуги, которые покупатель уже полностью оплатил агенту.
Расчет туристического налога
Когда все документы за квартал введены, выполните регламентную операцию Расчет туристического налога в процедуре Закрытие месяца.
Результат расчета проверьте по Справке-расчету туристического налога.
По возвратам предоплат:
- если налог был начислен в предыдущем налоговом периоде (предоплата в прошлом квартале), то в текущем периоде
- сторнируется начисленная сумма
- начисляется сумма с учетом изменений
- если налог не был начислен в предыдущем налоговом периоде (предоплата и возврат в одном квартале), то в периоде корректировки
- начисляется сразу сумма налога с учетом корректировки
Налог за текущий квартал начисляется с учетом всех корректировок.
Эта итоговая сумма исключается из дохода по УСН.
Возврат и в связи с ним корректировка турналога отражаются в 1С в декларации по туристическому налогу за период, в котором были возвращены денежные средства клиенту.
Официальных разъяснений, в каком периоде отражать данные корректировки, нет.
Если считаете, что следует подать уточненную декларацию за период начисления налога в большем размере, нужно:
- скорректировать показатели в текущей декларации (удалить суммы пересчета по возвратам)
- уточненную декларацию заполнить вручную
См. также:
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Обратите внимание!
В комментариях наши эксперты не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно в Личном кабинете